2015-07-03
758
Учет продаж по неосновным видам деятельности в Системе ведется с разбивкой по каждому контрагенту (с открытием лицевого счета), кроме розничной реализации физическим лицам, учет которой может осуществляться как с открытием, так и без открытия лицевого счета.
Взаиморасчеты с покупателями и заказчиками по неосновным видам деятельности осуществляются на счете 62050100 «Расчеты с покупателями и заказчиками по неосновным видам деятельности». Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков по неосновным видам деятельности учитывается на счете 62052100 «Долгосрочная задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками по неосновным видам деятельности».
Учет продаж по неосновным видам деятельности ведется на уровне РФ.
Учет продаж товаров и услуг в АСР
Т.к. до определенного момента в АСР трудно определить назначение платежа загрузка денежных поступлений из АСР осуществляется общими суммами по одной схеме:
Схема №17 Схема учета операций по поступлениям денежных средств от покупателей, расчеты с которыми ведутся в АСР
|
|
|
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| 62 дз | Отражены денежные средства, поступившие на р/с идентифицированные как относящиеся к биллингу | Выписка банка, платёжное поручение | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 | ||||
| 62 дз | Отражены денежные средства, поступившие в кассу, идентифицированные как относящиеся к биллингу | Вкладной лист (Ф131), ПКО (КО-1) | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 | ||||
| 57.01.02 | 62 дз | Денежная выручка по банковским картам идентифицирована как относящаяся к биллингу | Вкладной лист (Ф131), Z-отчёт | Поступление с типом «Прочее» (AR) | PRCE0120 |
Схема №18 Схема учета доходов от оказания услуг (операции отражаются по результатам выгрузки данных АСР по начисленным доходам)
| № п/п | Дебет | Кредит | Содержание хозяйственной операции | Документальное обоснование | Объект OeBS | Код БП | Дебет ОПС | Кредит ОПС |
| Выгрузка доходов из АСР в модуль Дебиторы | ||||||||
| 1. | Отражена выручка от продаж услуг (по неосновным видам деятельности) | Счет-фактура покупателю, Утвержденный отчет комиссионера, Копия товарно-транспортной накладной на отгрузку товаров, Приемо-сдаточный акт, Накладные | Транзакция (AR) | PRAR0030 | 9003хххх | |||
| 2. | Начислен НДС с выручки от продажи услуг неосновных видов деятельности | Счет-фактура, | Транзакция (AR) | PRAR0030 | ||||
| 3. | Вне системы Oracle погашение задолженности отражено проводками схемы №2 | Отражено погашение задолженности покупателей | Отчет о доходах оплаченных | Поступление (AR) - Создание | PRAR0290 | 7695хххх | Т6201000 | |
| 4. | Поступление (AR) - Учет | PRAR0290 | Т6201000 |
|
|
|
