10 Основні засоби
|
Сальдо на початок – 112000
|
|
|
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту - 0
|
Сальдо на кінець – 1120000
|
|
201 Сировина і матеріали
|
Сальдо на початок – 2000
|
|
|
|
Оборот по дебету – 2500
| Оборот по кредиту – 4500
|
Сальдо на кінець – 0
|
|
361 Розрахунки з покупцями та замовниками
|
Сальдо на початок – 35000
|
|
|
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту – 25000
|
Сальдо на кінець – 10000
|
|
371 Розрахунки за авансами виданими
|
Сальдо на початок – 0
|
|
|
|
Оборот по дебету – 12000
| Оборот по кредиту – 0
|
Сальдо на кінець – 12000
|
|
23 Виробництво
|
Сальдо на початок – 0
|
|
|
|
Оборот по дебету – 8000
| Оборот по кредиту - 0
|
Сальдо на кінець – 8000
|
|
301 Каса
|
Сальдо на початок – 300
|
|
|
|
Оборот по дебету – 14000
| Оборот по кредиту – 14000
|
Сальдо на кінець – 300
|
|
311 Поточний рахунок в банку
|
Сальдо на початок – 15000
|
|
|
|
Оборот по дебету – 29000
| Оборот по кредиту – 26000
|
Сальдо на кінець – 18000
|
|
401 Статутний капітал
|
| Сальдо на початок – 100000
|
-
|
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту – 10000
|
| Сальдо на кінець – 110000
|
43 Резервний капітал
|
| Сальдо на початок – 0
|
-
|
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту – 10000
|
| Сальдо на кінець – 10000
|
44 Нерозподілений прибуток
|
| Сальдо на початок – 24000
|
| -
|
Оборот по дебету – 20000
| Оборот по кредиту - 0
|
| Сальдо на кінець – 4000
|
501 Довгострокові кредити банків
|
| Сальдо на початок – 8000
|
-
| -
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту – 0
|
| Сальдо на кінець – 8000
|
631 Розрахунки з постачальниками
|
| Сальдо на початок – 14000
|
|
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту – 2500
|
| Сальдо на кінець – 16500
|
661 Розрахунки з оплати праці
|
| Сальдо на початок – 16000
|
|
|
Оборот по дебету – 10000
| Оборот по кредиту – 3500
|
| Сальдо на кінець – 9500
|
641 Розрахунки за податками і платежами
|
| Сальдо на початок – 2300
|
-
| -
|
Оборот по дебету – 0
| Оборот по кредиту - 0
|
| Сальдо на кінець – 2300
|
ОБОРОТНО-САЛЬДОВА ВІДОМІСТЬ
Шифр і найменування рахунків
| Сальдо на початок
| Оборот за місяць
| Сальдо на кінець
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
10 Основні засоби
| 112 000
|
|
|
| 112 000
|
|
201 Матеріали
|
|
|
|
|
|
|
23 Виробництво
|
|
|
|
| 8 000
|
|
301 Каса
|
|
|
|
|
|
|
311 Розрахунковий рахунок
|
|
|
|
| 18 000
|
|
361 Розрахунки з покупцями
|
|
|
|
| 10 000
|
|
37 Розрахунки з дебіторами
|
|
|
|
| 12 000
|
|
40 Статутний капітал
|
| 100 000
|
|
|
| 110 000
|
43 Резервний капітал
|
|
|
|
|
| 10 000
|
44 Нерозподілений прибуток
|
| 24 000
|
|
|
| 4 000
|
501 Довгострокові кредити банків
|
|
|
|
|
| 8 000
|
63 Розрахунки з постачальниками
|
|
|
|
|
| 16 500
|
64 Розрахунки за податками
|
|
|
|
|
| 2 300
|
66 Розрахунки по заробітній платі
|
|
|
|
|
| 9 500
|
Разом
| 164 300
| 164 300
| 95 500
| 95 500
| 160 300
| 160 300
|
Баланс на почато і кінець звітного періоду
Активи
| На початок періоду
| На кінець періоду
| Пасиви
| На початок періоду
| На кінець періоду
|
Основні засоби
|
|
| Статутний капітал
|
|
|
Сировина і матеріали
|
|
| Резервний капітал
|
|
|
Виробництво
|
|
| Нерозподілений прибуток
|
|
|
Розрахунки з покупцями та замовниками
|
|
| Довгострокові кредити
|
|
|
Розрахунки за авансами виданими
|
|
| Заборгованість перед бюджетом
|
|
|
Каса
|
|
| Заборгованість постачальникам
|
|
|
Рахунки в банку
|
|
| Заборгованість з оплати праці
|
|
|
Баланс
| 164 300
| 160 300
| Баланс
| 164 300
| 160 300
|
Практичне заняття № 4 Облік необоротних активів