2015-07-21
252
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра государственного и административного права
УТВЕРЖДАЮ
Декан юридического факультета,
К.ю.н. доцент
Н.А.Юркевич
_____________________________
«___» __________________ 2013г.
Рабочая программа дисциплины
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
Информационно-правовой цикл
Индекс Б2.Б.15
Направление подготовки
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
Профиль подготовки
Государственный, гражданский, уголовный
Квалификация (степень) выпускника
Бакалавр
Форма обучения
Очная, заочная
Кемерово
Содержание
стр.
| 1. Цель и задачи дисциплины | |
| 2. Место дисциплины в структуре ООП | |
| 3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины | |
| 4. Структура и содержание дисциплины | |
| 4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы | |
| 4.2. Разделы дисциплины и трудоемкость по видам занятий | |
| 4.3. Содержание дисциплины 4.4. Перечень семинарских занятий | |
| 5. Образовательные технологии | |
| 6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины 6.1. Оценочные средства для входного контроля 6.2. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студента 6.3. Учебно-методические указания по подготовке к практическим занятиям 6.4.Оценочные средства текущего контроля а) темы рефератов и докладов б) тесты в) контрольная работа г) эссе д) терминологический словарь 6.5. Оценочные средства самоконтроля студентов 6.6. Оценочные средства итоговой аттестации (вопросы для зачета) 7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины | |
| 7.1. федеральные законы и нормативные документы | |
| 7.2. основная учебная литература | |
| 7.3. дополнительная литература | |
| 7.4. программное обеспечение, базы данных, Интернет ресурсы | |
| 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины |
1. Цель освоения дисциплины (модуля) «Налоговое право»:
Рабочая программа по дисциплине Налоговое право для обучающихся по направлению 030900 «Юриспруденция» разработана в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования на основе действующего федерального законодательства.
Современная действительность требует наличия широкого спектра знаний и компетенций у студентов юридических факультетов. Налоговое право России все еще находится в периоде своего становления. Завершается масштабная налоговая реформа, которая начиналась с вступлением в силу в 1999 г. части первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ). Принято уже большинство глав второй части НК РФ. При этом произошло снижение ставок основных налогов.
Налоги являются атрибутом государства, и поэтому налоговая система и налоговое право отражают те процессы, которые происходят в современной России. Формирование вертикали власти, усиление государственного сектора в экономике, возврат государством контроля над энергетическими активами и другие процессы, происходящие у нас в стране, которые принято в широком смысле именовать консолидацией власти, влияют на налоговое право и налоговую систему Российской Федерации. Более того, налоговое право является в настоящее время одним из центральных инструментов проведения политики консолидации власти.
Изучение курса “Налоговое право” особенно актуально на современном этапе развития Российской Федерации. Проблема совершенствования налоговых отношений является одной из наиболее сложных и противоречивых в практике проводимых реформ. В условиях перехода к рыночной экономике налоги служат одним из источников доходной части централизованного денежного фонда, пополнение которого зависит от эффективности финансовой деятельности государства. Принятие и вступление в силу кодифицированного акта — части 1 и 2 Налогового кодекса РФ представляет собой определенный этап в процессе формирования отрасли налогового законодательства РФ.
В основу учебной дисциплины «Налоговое право» положена система налогового права, как отрасли права и науки.Предметом учебной дисциплины «Налоговое право» являются нормы налоговые права их развитие, генезис, эволюция, современное состояние налогово-правовых характеристик российской правовой действительности, системы законодательства, правоприменительная практика, а также соответствующие теоретические знания, научные разработки, направленные на совершенствование правового регулирования в сфере налогообложения. Структурно и содержательно учебная дисциплина представлена в виде тематических блоков учебного курса (разделов), охватывающих ключевые проблемы налогового права.
В основу системы учебного курса «Налоговое право» положена система налогового права как отрасли права и отрасли законодательства.Предметом налогового права как учебной дисциплины являются нормы налогового права в их развитии (положения Конституции Российской Федерации, налоговое законодательство, общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации), правоприменительная практика, а также научные разработки, направленные на совершенствование налогово-правового регулирования.
Система налогового права включает в себя две части – Общую и особенную. В рамках дисциплины «Налоговое право» изучаются вопросы Общей части, которые имеют отношение ко всем налоговым правоотношениям (вопросы о понятии и особенностях налоговых правоотношений, их субъектах, объектах, основаниях возникновения, изменения и прекращения налоговых прав и обязанностей). Особенная часть включает разделы, объединяющие темы по признаку целевой направленности налогового обязательства и его предмету. (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, иные налоги и налоговые режимы, в том числе специальные налоговые режимы).
Налоговое право изучается студентами в первом семестре второго курса. После обучения в первом семестре сдается зачет.
Целью освоения учебной дисциплины «Налоговое право» является формирование у студентов базовых налогово-правовых знаний и категорий, уяснение студентами значения налогового права и законодательства для других отраслей права, приобретение обучающимися навыков самостоятельного исследования связей налогообложения и профессиональной деятельности, привитие обучающимся необходимых для юристов навыков системного анализа нормативных правовых актов и правоприменительной практики в сфере налогового регулирования.
Достижению охарактеризованной цели способствует последовательное решение в рамках учебной дисциплины следующих задач:
· уяснение студентами специфики правового регулирования налогов, процессов налогообложения, налогово-правовых отношений;
· уяснение студентами особенностей правового регулирования общественных отношений в налоговой среде;
· формирование у студентов знаний об особенностях налогового права и проблемах реализации права субъектов налогообложения в современной России;
· усвоение студентами теории налогообложения и налоговых отношений;
· получение студентами базовых связных представлений о проблемах правового регулирования налоговых отношений;
· получение студентами практических навыков регулирования и разрешения налоговых правоотношений;
· усвоение студентами источников налогового права, истории зарождения, становления и тенденций развития налогового права в мире и в Российской Федерации;
· усвоение студентами механизма защиты прав и свобод в сфере налогообложения;
· усвоение студентами правового положения участников налоговых отношений;
· познание студентами механизмов реализации прав граждан Российской Федерации при налогообложении;
· Сформировать представление о теоретических основах, содержании и принципах построения налоговой системы, методы реализации и задачи налоговой политики, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов,
· Способствование формированию устойчивых знаний в области налогообложения.
· Раскрыть основные положения теории отечественного и зарубежного налогового права для последующей ориентации в правовых отношениях, сопровождающих человека в течение жизни, независимо от избранного рода деятельности.
· Научить работать с законодательными и инструктивными документами, выполнять расчеты налогов и отчислений с предприятий и физических лиц,
· Получение представления о деятельности налоговых органов, о правах и обязанностях налоговых органов и налогоплательщиков, об основных проблемах в области налогообложения.
· Дать знания (представления) по порядку участия в налоговых отношениях в Российской Федерации, в том числе при проведении мероприятий налогового контроля, особенно по тем показателям, с которыми любой гражданин сталкивается в своей повседневной жизни.
· Показать особенности налогового права в Российской Федерации.
· Формирование твердых теоретических и практических знаний по налогообложению предприятий и граждан.
· Развитие уровня правосознания и правовой культуры студентов, в том числе в области соблюдения прав и свобод человека и гражданина в налоговых правоотношениях.
· Развивать способности восприятия и анализа нормативно-правовых актов и судебных актов, в том числе применения этих знаний в своей профессиональной деятельности, формировать и укреплять навыки практического применения норм прав.
· воспитание у студентов навыков самостоятельной работы с нормативным материалом, актами судебной и правоприменительной практики, учебной и специальной литературой, в том числе, с использованием специальных компьютерных справочных правовых и иных программ;
· привитие студентам навыков эффективной подготовки и работы на практических занятиях, в том числе, умение дискутировать, спорить, аргументировано отстаивать свои позиции, четко излагать свои мысли, публично выступать, составлять различные правовые документы.
