Содержание дисциплины

Тема 1. Общая характеристика Российской налоговой системы

Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов. Юридическое определение налога, сбора, пошлины. Виды налогов.

Семинарское занятие. Общая характеристика Российской налоговой системы

Практическое занятие. Рассмотреть виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Личные и реальные налоги. Абстрактные (общие) и целевые (специальные) налоги. Особенности правового режима природоресурсных (рентных) платежей. Понятие и общая характеристика налоговой системы (системы налогов и сборов).

Самостоятельная работа. Изучить: налоговую систему и понятие налогового потенциала государства, региона (субъекта федерации) и муниципального образования. Порядок и цели его анализа и расчета. Проблемы оптимизации налогового потенциала и бюджетно-правовые инструменты стимулирования его роста. Понятие налогового гнета (бремени) и эффективности налоговой системы. Методики их расчета и выявления.

Рекомендуемая литература:

основная [1, 2, 4];

дополнительная [2, 3, 7];

нормативные правовые акты [1-5].

Тема 2. Предмет, метод и система налогового права

Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права. Система налогового права. Понятие и виды источников налогового права.

Семинарское занятие. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

Самостоятельная работа. Изучить: основания и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, налогового кредита, отсрочек и рассрочек по федеральным налогам и сборам.

Рекомендуемая литература:

основная [1, 2, 4];

дополнительная [2, 7];

нормативные правовые акты [1-5].