Вопросы к экзамену

1. Понятие, признаки и функции налогов и сборов.

2. Характеристика обязательных и факультативных элементов налога.

3. Система налогов и сборов.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Налоговое право: предмет регулирования, метод.

6. Система налогового права РФ.

7. Источники налогового права и налоговое законодательство РФ.

8. Принципы налогообложения.

9. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

10. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений.

11. Налоговый контроль в РФ: понятие, виды, формы и методы.

12. Права налогоплательщика.

13. Обязанности налогоплательщика.

14. Права и обязанности налоговых органов.

15. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

16. Камеральная налоговая проверка.

17. Выездная налоговая проверка.

18. Налоговые правонарушения.

19. Налоговая декларация.

20. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

21. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

22. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

23. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового законодательства.

24. Характеристика налога на добавленную стоимость.

25. Акцизы.

26. Налог на доходы физических лиц.

27. Налог на прибыль организаций.

28. Налог на добычу полезных ископаемых.

29. Государственная пошлина.

30. Налог на имущество организаций.

31. Налог на игорный бизнес.

32. Транспортный налог.

33. Земельный налог.

34. Налог на имущество физических лиц.

35. Специальные налоговые режимы (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; упрощенная система налогообложения).

36. Специальные налоговые режимы (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).

37. Понятие и предмет международного налогового права.

38. Соотношение норм национального и международного налогового прав.

39. Источники международного налогового права.

40. Современная налоговая политика иностранных государств.

41. Налоговые системы федеративных государств.

42. Налоговые системы унитарных государств.

Тесты контроля качества усвоения материала

1. Обязанность платить налоги - …

А) - конституционная обязанность;

Б) - гражданская обязанность;

В) - процессуальная обязанность.

2. Законодательство о налогах и сборах регулирует…

А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;

Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)?

А) - да;

Б) - нет;

В) - да, но только республики в составе РФ;

Г) - да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор.

4. При установлении налогов должны быть определены…

А) - все элементы налогообложения;

Б) - субъекты налогообложения;

В) - ставка налогообложения.

5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются…

А) - конституционным судом РФ;

Б) - в пользу налогоплательщика;

В) - в пользу Российской Федерации.

6. Какие акты не имеют обратной юридической силы?

А) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

Б) - устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей;

В) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов.

7.Налог – это…

А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

8. Налогоплательщики или плательщики сборов - …

А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

9. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

10. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

А) нет;

Б) да;

В) да, но только на региональном уровне.

11. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:

А) - «Российская газета»

Б) - «Налоговый вестник»

В) - «Налоговый курьер».

12. К специальным налоговым режимам относятся:

А) - система налогообложения в свободных экономических зонах;

Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

13.Налоговая база - …

А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;

Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;

В) - стоимостная сетка налогообложения.

14.В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль…

А) - финансового права;

Б) - гражданского права;

В) - гражданско-процессуального права.