Миронов О. А., Ханафеев Ф. Ф. Налоговое администрирование. М., 2009

Тема 7. О бя­занность по уплате нало­гов и сборов

Цель указать особенности возникновения, исполнения налоговой обязанности и применения способов, обеспечивающих ее надлежащее исполнение.

Организационная форма занятия традиционная

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов

2. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени

3. Налоговая оптимизация и налоговое планирование

4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

5. Принудительное исполнение налоговой обязанности

Методические рекомендации. При подготовке к практическому занятию студентамианализируется порядок возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов, порядок исчисления налога, порядок уплаты налога, общий порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных сумм. Для этого необходимо ознакомится с положениями главы 8, 9, 11 и 12 НК РФ.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

4. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Положение о Федеральной налоговой службе» //СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

Дополнительная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. М.: КноРус, 2011

2. Налоговое право России: Учебник для вузов /Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. - М.: Ю райт, 2011.

3. Фатькина Л.П. Налоговое право. Курс лекций. М.: Книжный мир, 2010.

4. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.

Тема 8. Н алоговый кон­троль

Цель дать характеристику такому институту налогового права как налоговый контроль, указав его общее и особенное с другими видами государственного контроля.

Организационная форма занятия традиционная

Вопросы, выносимые на обсуждение

1. Налоговый контроль: общая характеристика, понятие и виды.

2. Формы проведения налогового контроля.

3. Камеральные налоговые проверки

4. Выездные налоговые проверки

5. Учет налогоплательщиков и объектов налогообложения

Методические рекомендации. В ходе подготовке к практическому занятию студентам необходимо изучить формы налогового контроля и отчетности, порядок учета налогоплательщиков, учета объектов налогообложения; раскрыть понятие налоговой декларации, индивидуального номера налогоплательщика; проанализировать порядок и сроки проведения камеральной налоговой проверки, порядок проведения выездной налоговой проверки, процедуры осмотра и выемки документов и предметов, а также привлечение к налоговым проверкам свидетелей, экспертов, специалистов, понятых и оформление результатов проверок.

Рекомендуемая литература

Основная:

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

2. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

3. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Положение о Федеральной налоговой службе» //СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" //СЗ РФ. 2004. N 31. ст. 3258.

5. Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 N 459 "О Федеральной таможенной службе" //СЗ РФ. 2006. N 32. ст. 3569.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 16.07.2004 г. №14-П //СЗ РФ. 2004. №30. Ст.3214.

7. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2005 №9-П //СЗ РФ. 2005. №30. Ст. 3200.

Дополнительная: