Каковы особенности финансирования риска при страховании?

Финансовые риски характеризуются многообразием, обширным спектром проявления, спецификой их реализации в отдельных сферах бизнеса и деятельности экономических субъектов. В связи с этим в тео­рии и практике существуют различные взгляды на трактовку финансо­вого риска, его сущность, природу, последствия реализации и степень страхуемости. Так, финансовые риски косвенно связаны с имущест­венными, коммерческими рисками, и это обосновывается многими ис­следователями как равнозначные понятия и вторичность, производность финансовых рисков по отношению к вышеуказанным. Выде­ляется также отдельное понятие «предпринимательский риск» и его разновидность в сочетании с прямыми финансовыми рисками.

При страховании предпринимательской деятельности объектом страхования выступают риски убытков в этой деятельности из-за нару­шения обязательств контрагентами предпринимателя или риски по­терь в случае изменения условий деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, включая и риск неполучения при­были, доходов (ст. 933 ГК РФ). Последнее представляет страхование Финансовых рисков и в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 1992 г. с изменениями и дополнениями от 1997 г., 1999 г., 2003 г., 2004 г. относится к самостоятельному виду стра­хования, как и страхование предпринимательских рисков (пп. 11.22 и 11.23 ст. 32.9). По условиям лицензирования страховой деятельно РФ они трактуются как отдельные виды страхования, по которым разрабатываются определенные правила страхования.

Финансовые риски являются основным видом предприниматель­ских рисков и представляют собой особую категорию рисков, обладаю­щих специфическими признаками и свойствами (см. рис. 2).
Представленная на рис. 2 классификация предпринимательских рисков характеризуется самостоятельностью существования финансо­вых рисков и коммерческих рисков, отдельностью их проявления в деятельности организаций, предприятий. В экономической же литера­туре они часто отождествляются и с позиций классического страхова­ния определяются как страхуемые, имеющие стоимостную оценку, не­предсказуемость и негативные последствия их реализации. В действи­тельности же риски косвенных потерь дохода — валютные, процент­ные, курсовые, ценовые — или деловые, рыночные, производственные риски не подлежат страхованию профессиональными страховщиками (прямому страхованию) вследствие их предсказуемости, прогнозирова­ния в краткосрочной перспективе, отсутствия денежной оценки и од­нозначного определения последствий реализации. По своей сути они относятся на собственную ответственность экономических субъектов и в связи с этим включаются в сферу самострахования, или распределе­ния рисков, или хеджирования.