Учет неопределенности в оценке риска

Неопределенность – это неполноценность или непрочность информации об условиях реализации проекта, в том числе связанных с ним затратах и результатах деятельности.

Неопределенность связанная с неблагоприятным внедрением инновационного проекта, характеризуется качественной и количественной оценкой риска.

Виды неопределенности:

Неопределенность экономического законодательства (внешние экономические риски).

1. Неопределенность в сфере политики.

2. Колебание рыночных цен и конъюнктуры курсов.

3. Неопределенность природно-климатических условий.

4. Неопределенность целей и интересов контр агентов.

5. Производственно-технологическая неопределенность.

Способы учета неопределенностей:

1. Проверка устойчивости проекта. Способ проверки устойчивости предусматривает разработку сценария реализации проекта двух типов условий.

а) наиболее вероятных;

б) наименее опасных.

По каждому сценарию составляется смета, выделяются доходы и убытки и разрабатываются стратегии организационно-экономической деятельности. Проект считается устойчивым и эффективным, если в обеих ситуациях интересы участников соблюдаются, а возможные негативные проявления покрываются за счет страховых фондов и созданных резервов.

Степень устойчивости проекта характеризуется показателями следующей группы:

а) предельный объем производства

б) оптовая цена производителя в посредническую сеть.

Точка безубыточности – объем продаж, при котором выручка от реализации продукции совпадает с издержками на ее производство.

, где

Т_б – точка безубыточности;

З_с – постоянные затраты на одну

Ц – цена единицы

З_v – переменная затраты.

Для подтверждения устойчивости проекта необходимо чтобы точка безубыточности была меньше значения номинальных объемов производства.

Задача.

Определить Т_б для предприятия имеющего смету:

З_v материалы – 2000 у.ед.

З_v заработная плата основных производственных рабочих – 25000 у.ед.

З_v отчисление от зарплаты – 6500 у.ед.

З_v услуги строительных организаций – 500 у.ед.

З_с з/п специалистов общехозяйственного назначения – 5000 у.ед.

З_с отчисления – 1300 у.ед.

З_с амортизация основных средств – 175 у.ед.

З_v основные средства стоимостью до 10000 руб. – 200

З_с электроэнергия – 275 у.ед.

З_с вода – 50 у.ед.

З_с отопление – 600 у.ед.

З_с аренда – 1500 у.ед.

З_v услуги транспорта – 300 у.ед.

Известно, что примерная стоимость единицы продукции составляет 45000 у.ед.

2. Корректировка параметров проекта и применяемых в расчетах экономических нормативов.

I этап: составление нормативов, сметы.

II этап: замена проектных нормативных значений на ожидаемые, учитывающие определенные условия реализации проекта.

В этих целях сроки и затраты реализации проекта повышаются на возможную величину издержек.

Это связано:

1) с ростом инфляции,

2) с ошибками проектировщиков,

3) учет запаздывающих платежей,

4) неритмичность поставки стройматериалов производственных запасов,

5) возможные отказы оборудования.

III этап: добавление резервной суммы страхового фонда.