Синтетический учет кассовых операций ведется на активном счете 50. Поступление денежных средств на основании первичных документов отражается по дебету счета, выбытие – по кредиту.
Дебет | Кредит | Хозяйственные операции |
Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу | ||
Расчет с покупателями, выручка | ||
90.1 | ||
Возврат в кассу остатка не использованного аванса под отчет | ||
70.2 | Получено в кассу сумма возмещение причиненного ущерба | |
73.1 | Возврат в кассу полученного займа | |
Возврат излишне выплаченной з/п | ||
Выдана из кассы з/п | ||
Сданы из кассы денежные средства в банк на расчетный счет | ||
Выдан аванс под отчет | ||
73.1 | Выдан из кассы займ работнику | |
76.4 | Выдана депонированная з/п | |
69.1 | Выдана из кассы единовременные пособия, выплачиваемые засчет фонда социального страхования |
По окончании отчетного месяца формируется журнал ордер №1 и ведомость по поступлению и расходованию денежных средств.