Раздел 3. Прогноз баланса

В третьем разделе финансового плана на основе полученной в первом и втором разделах информации, а также дополнительных расчетов по:

· движению запасов товаров на складе;

· НДС по приобретенным ценностям;

· дебиторской задолженности;

· кредиторской задолженности

составьте проект баланса предприятия согласно форме № 1.

В целях проверки правильности составления баланса, а также всех ранее проведенных расчетов сделайте корректировку текущих активов и текущих пассивов на величину амортизации и чистой прибыли. В результате корректировки и при правильных расчетах изменение текущих активов за прогнозный период будет равно изменению текущих пассивов

Информация 3.1.

Для расчета движения товаров на складе используйте данные начального сальдо, прогнозные данные по закупкам и отпуску товаров со склада в реализацию. Расчет оформите согласно таблице 3.1 Приложения 3.

Обратите внимание на НДС, который включается в цену приобретения. Учет товаров на складе осуществляется без НДС. НДС по товарам полученным, но не оплаченным отражается на счете 19. После оплаты товаров НДС предъявляется в бюджет. Учитывая вышеизложенное, Вы можете сделать необходимые расчеты по движению товаров на складе и по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям" (не путать со счетом 68 субсчет НДС). Расчет оформите согласно таблице 3.2 Приложения 3

Информация 3.2.

Для целей прогнозирования дебиторской задолженности по покупателям используйте данные расчетов, которые были сделаны Вами ранее и оформлены в табл.2.2 Приложения 2. Результаты прогнозирования оформите согласно таблицам 3.3 и 3.4 Приложения 3.

Информация 3.3.

Для целей прогнозирования кредиторской задолженности по поставщикам используйте данные расчетов, которые были сделаны Вами ранее и оформлены в табл. 2.4 Приложения 2. Результаты прогнозирования оформите согласно таблицам 3.5 и 3.6 Приложения 3.

Результаты прогноза баланса оформите в предложенном виде – см. сокращенный баланс - Приложение 3.

Информация 3.4.

Для целей прогнозирования кредиторской задолженности перед бюджетом по налогам используйте данные, которые были Вами рассчитаны при выполнении предыдущих заданий. Эти дополнительные таблицы помогут Вам не допустить ошибок при заполнении баланса. Расчет оформите согласно таблицам 3.7 и 3.8 Приложения 3.