Задания контрольной работы

(№ варианта выбирается по последней цифре зачетной книжки)

ВАРИАНТ 1

1. Элементы налогообложения и их характеристика.

2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налоговыми агентами.

Задача № 1. В результате камеральной налоговой проверки было обнаружено, что организация должна была по данным декларации и иным представленным документам уплатить 30 000 руб., но по уважительной причине не смогла произвести расчетов с налоговыми органами. Определить сумму штрафа и указать статью НК РФ являющейся основанием.

Задача № 2. За отчетный период оплачены и постудили строительные материалы от поставщиков для реализации на 300000 рублей и электрооборудование на сумму 54000, в том числе НДС. Поступили товары 35400 рублей в т.ч. НДС– 5 400 руб. - для подарков работникам предприятия. Счета- фактуры правильно оформлены. От покупателей поступило на расчетный счет 708000 руб., в том числе НДС 18 %. Определить НДС к оплате, указать сроки предоставления декларации в налоговые органы и срок оплаты налога.

ВАРИАНТ 2

1. Экономическая сущность налогов, их функции, основные принципы налогообложения.

2. Налог на прибыль предприятий и организаций: сущность и значение налога на прибыль, объект налогообложения, налоговая база, ставки, методика расчета, сроки уплаты налога.

Задача № 1. Определить сумму штрафа к взысканию и статью налогового кодекса РФ являющуюся основанием, если налогоплательщиком нарушен порядок предоставления налоговой декларации (расчетов) в электронном виде.

Задача № 2. Молокозавод в первом квартале реализовал молокопродукты на сумму 2420000 руб. в том числе НДС, оказал транспортные услуги по доставке грузов другой организации на сумму 660800 руб., в том числе НДС. Суммы НДС, предъявленные молокозаводу при приобретении сырья, материалов составили 386 000 руб. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

ВАРИАНТ 3

1. Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, её структура.

2. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты. Налоговые вычеты и порядок их применения.

Задача № 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организацией была представлена в налоговый орган с нарушением срока на 190 дней. Неуплаченная сумма налога по декларации 888 254 руб. Определите вид налогового правонарушения и величину налоговой санкции.

Задача № 2. Физическое лицо на основании трудового договора получило доход от предприятия за январь в сумме 15 000 рублей и вознаграждение в виде путевки в Турцию для отдыха стоимостью 30 000 руб. Физическое лицо имеет двоих детей в возрасте до 18 лет и студента ВУЗа дневной формы обучения 23 лет, о чём уведомило бухгалтерию письменно и представило справку учебного заведения. Семья полная. Рассчитать налог на доходы физического лица. Дополнительно нужно определить сумму штрафа с начисленного налога, если перечисление налоговым агентом не было произведено.

ВАРИАНТ 4

1. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Упрощенная система налогообложения, его сущность. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления, сроки уплаты налога и сдачи отчетности.

Задача № 1. В результате занижения налоговой базы по налогу на имущество организацией не уплачен налог в бюджет в сумме 533 000 руб. определите вид налогового правонарушения и величину налоговой санкции.

Задача № 2. Определить сумму платежа за год по транспортному налогу, если на предприятии зарегистрировано 10 легковых автомобилей с мощностью двигателя 120 л.с. и автобус-200 л. с. В сентябре месяце все транспортные средства были сняты с учета и проданы.

ВАРИАНТ 5

1. Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе.

2. Особенности налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия, налогоплательщики, объекты обложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, ставка, порядок и сроки расчетов с бюджетом.

Задача № 1. ООО «Меркурий» применяет упрощенную систему налогообложения. Рассчитать авансовый платеж за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Провести сравнительный анализ и обосновать выгодность одного из вариантов этой системы.

Периоды	Доходы (руб.)	Расходы (руб.)
I квартал
полугодие
9 месяцев	784 000
год		1076 000

Задача № 2 Работнику ООО «Сактон» начислено 6 000 руб. заработной платы и выписано материальной помощи 2000 руб. в связи с тем, что работник пострадал от стихийного бедствия, а также он получает ежемесячно трудовую пенсию 12 000 руб. Рассчитать НДФЛ, если он является инвалидом 2 группы вследствие ранения при защите РФ, документы представлены.

ВАРИАНТ 6

1. Классификация налогов в Российской Федерации.

2. Налог на имущество предприятий и организаций: значение и место в налоговой системе, плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, методика расчета, налоговый и отчетные периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Задача № 1. В результате камеральной налоговой проверки было обнаружено, что организация должна была по данным декларации и иным представленным документам уплатить 20 000 руб., но умышленно не произвела расчетов с налоговыми органами. Определить сумму штрафа и указать статью НК РФ являющейся основанием.

Задача № 2. Определить сумму налога на доходы физических лиц за январь работнику, имеющему 2 детей 10 лет и 19 лет. Заработная плата- 10500 руб., премия-1500 руб., пособие по временной нетрудоспособности- 1800 руб., государственное единовременное пособие в размере 3000 руб. известно, что он является Героем РФ (документы представлены).

ВАРИАНТ 7

1. Формы проведения налогового контроля, его значение.

2. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок исчисления и сроки уплаты.

Задача № 1. В результате выездной налоговой проверки было обнаружено, не умышленное грубое нарушение организацией правил учета доходов за один налоговый период, что привело к уменьшению налоговых платежей на 6000 руб. Определить сумму штрафа и указать статью НК РФ являющейся основанием.

Задача № 2. 20 января пенсионер зарегистрировал при покупке легковой автомобиль мощностью 80 л.с., а 10 июля он приобрел ещё один, мощностью 195 л.с. Рассчитать транспортный налог к уплате и указать сроки его уплаты в бюджет.

ВАРИАНТ 8

1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, методика расчета, налоговый и отчетные периоды, сроки уплаты налога.

Задача №1. На предприятии зарегистрировано 3 легковых автомобиля с мощностью двигателя 80 л. с., пять грузовых автомобилей с мощностью - 120 л. с., и два- 200л.с. Определить авансовый платеж по транспортному налогу за квартал, за год.

Задача №2. Определить сумму налога на доходы физических лиц студента очного отделения, получившему: стипендию 1800 руб.; донорское вознаграждение за сданную кровь 300 руб.; алименты от отца 5100; подарок от бабушки 1000 руб.; заработную плату за охраняемый объект 7000 руб.

ВАРИАНТ 9

1. Функциональные особенности местных налогов их экономический смысл и задачи, перспективы развития системы местных налогов.

2. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Задача № 1. В результате выездной налоговой проверки было обнаружено, не умышленное грубое нарушение организацией правил учета расходов за два налоговых периода, что привело к уменьшению налоговых платежей на 16000 руб. Определить сумму штрафа и указать статью НК РФ являющейся основанием.

Задача №2. Герой РФ Иванов И.И. выиграл в лотерею проводимую с целью рекламной акции автомобиль ВАЗ стоимостью 220 000 рублей. По итогам года получил дивиденды 6 000 рублей. Начислена заработная плата на основном месте работы 8 000 рублей. Совокупный годовой доход 10 000 рублей. Иждивенцев нет. Рассчитать налог на доходы физического лица к уплате в бюджет.

ВАРИАНТ 10

1. Принципы и стимулы налоговых реформ. Значение и роль налогов в условиях рыночной экономики;

2. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Задача № 1. Организация имела в двух разных банках расчетные счета, по решению учредителей один счет был закрыт, но уведомить об этом налоговые органы забыли. Определить сумму штрафа и указать статью налогового кодекса, являющуюся для этого основанием.

Задача № 2. Рассчитать НДС к оплате, указать срок сдачи в налоговые органы декларации и срок оплаты, если известно, что выручка по кассе составила 452 269 руб.; в книге покупок сумма НДС составила 10% -15547 руб.; 18% -16797 руб., Счет- фактуры правильно оформлены и в наличии имеются.