2015-10-22
5129
1. Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются договором купли-продажи.
2. Кредитные отношения не являются финансовыми отношениями.
3. Взятие предприятием кредита указывает на его слабое финансовое состояние.
4. Предприятие может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам.
5. Предприятие, заложившее свое имущество, может его продать.
6. Кредиторская задолженность всегда есть явление отрицательное.
7. Платность (возмездность) кредита является принципом кредитования.
8. Использование кредитования ускоряет научно-технический прогресс.
9. Предприятия должны заботиться о своей кредитоспособности, а граждане – нет.
10. Ипотечный кредит – это кредит под залог ценных бумаг.
Подберите каждому термину его определение.
| Термины: | Определения: |
| 1) Кредит 2) Рефинансирование 3) Ипотечный кредит 4) Товарный кредит 5) Коммерческий кредит 6) Обеспечение 7) Овердрафт 8) Онкольный кредит 9) Опротестование векселя 10) Контокоррентный кредит 11) Факторинг 12) Форфетирование 13) Депозит 14) Проценты за пользование кредитом 15) Цедент | а) долгосрочный денежный кредит, выдаваемый банком под залог недвижимости; б) кредитование в форме предоставления вещи одной стороной в собственность другой стороне; в) предоставление в долг денег или товаров; г) ценности, которые служат гарантией погашения кредита или выполнения какого-либо обязательства; д) новое заимствование для погашения имеющейся задолженности; е) краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному клиенту сверх остатка на текущем счете в пределах заранее оговоренной суммы; ж) предъявление претензий; з) вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение; и) рассрочка оплаты или отсрочка платежей, предоставляемая продавцом покупателю; к) форма кредитования экспортера банком путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям; л) кредит со специального ссудного счета, на котором отражаются кредиты банка и все платежи со счетов по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента; м) плата за кредит; н) краткосрочный кредит, выданный под залог ценностей, который погашается по первому требованию; о) кредитор, уступающий свое право требования другому лицу; п) ряд комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований за поставленные товары и соответственно права на получения платежа по ним |
Криптограмма
|
|
|
1) Форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете.
|
|
|
2) Скидка.
3) Предоставление в долг денег или товаров.
4) Ряд комиссионно-посреднических операций, связанных с переуступкой банку клиентом-поставщиком неоплаченных платежных требований за поставленные товары, соответственно права на получение платежа по ним.
5) Залог недвижимости.
6) Форма образования и расходования средств для обеспечения функционирования государственной власти.
7) Вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение.
8) Возможная опасность потерь.
9) Принцип кредитования.
10) Ценная бумага.
11) Обязательный взнос в бюджет, осуществляемый плательщиками налога в соответствии с законодательными актами.
12) Инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени.
13) Косвенный налог.
14) Всеобщий эквивалент.
Зашифрованное слово обозначает вид коммерческого кредита.
Тема №8. Управление денежными потоками
Денежный поток (аналог английского Cash Flow — поток наличности) это параметр, отражающий результат движения денежных средств корпорации за определенный период времени. Иными словами, это распределенные во времени и пространстве суммы поступлений и выплат денежных средств, образуемых и производственно-торговый процесс.
Управление денежными потоками предприятия (корпорации) включает:
♦ идентификацию денежных потоков по их отдельным видам;
♦ определение общего объема денежных потоков разных видов в рассматриваемом периоде;
♦ распределение общего объема денежных потоков разных видов по отдельным интервалам исследуемого периода;
♦ анализ и оценку факторов внутреннего и внешнего характера, которые влияют на формирование денежных потоков.
Управление денежными потоками предприятий неразрывно связано со стратегией самофинансирования, которая является наиболее предпочтительной для крупных компаний. Данная стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Задание 8. 1: Анализ движения денежных средств.
Цель задания: По годовому отчету предприятия провести анализ денежных потоков и дать оценку произошедшим изменениям.
Таблица 8.1.
Анализ движения денежных средств (тыс. руб.).
| Показатели | За 20..г. | За 20..г. | Отклонение (+,-) |
| Денежные потоки от текущих операций | |||
| Поступления – всего | |||
| в т.ч.: от продажи продукции, товаров, работ и услуг | |||
| арендных платежей… | |||
| от перепродажи финансовых вложений | |||
| прочие | |||
| Платежи, всего | |||
| в т.ч.: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | |||
| в связи с оплатой труда работников | |||
| процентов по долговым обязательствам | |||
| прочие | |||
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | |||
| Денежные потоки от инвестиционных операций | |||
| Поступления – всего | |||
| в т.ч.: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | |||
| от продажи акций других организаций (долей участия) | |||
| от возврата предоставленных займов… | |||
| прочие | |||
| Платежи, всего | |||
| в т.ч.: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | |||
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | |||
| Продолжение таблицы 8.1 | |||
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | |||
| прочие | |||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | |||
| Денежные потоки от финансовых операций | |||
| Поступления – всего | |||
| в т.ч.: получение кредитов и займов | |||
| от выпуска акций, увеличения долей участников | |||
| прочие поступления | |||
| Платежи, всего | |||
| в т.ч.: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | |||
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | |||
| прочие платежи | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | |||
| Сальдо денежных потоков за отчетный год | |||
| Остаток денежных средств и эквивалентов на начало отчетного периода | |||
| Остаток денежных средств и эквивалентов на конец отчетного периода |
Задание 8.2: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.
|
|
|
Цель задания: По годовому отчету предприятия рассчитать состав и структуру расчетов с дебиторами и кредиторами, проанализировать полученные данные и дать им оценку.
|
|
|
Таблица 8. 2
Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности за 20..г.
| Показатели | На н.г. | Н к.г. | Отклонение(+,-) |
| Долгосрочная дебиторская задолженность - всего | |||
| в т.ч. расчеты с покупателями | |||
| прочие | |||
| Краткосрочная дебиторская задолженность - всего | |||
| в т.ч. расчеты с покупателями | |||
| прочие | |||
| Итого дебиторской задолженности | |||
| Просроченная дебиторская задолженность – всего | |||
| Долгосрочная кредиторская задолженность - всего | |||
| в т.ч. займы | |||
| прочие | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность - всего | |||
| в т.ч. расчеты с поставщиками | |||
| расчеты по налогам и сборам | |||
| кредиты | |||
| займы | |||
| прочие | |||
| Итого кредиторской задолженности | |||
| Просроченная кредиторская задолженность – всего | |||
| Превышение кредиторской над дебиторской задолженностью | |||
| Превышение дебиторской над кредиторской задолженностью |
