Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы налогообложения. 1. Сущность налогов как исторической категории

 

1. Сущность налогов как исторической категории.

2. Сущность налогов как экономической категории.

3. Раскрыть понятие налогов. Признаки налогов, их характеристика

4. Функции налогов.

5. Основы налогообложения.

Тема 2. Налоговая система. Налоговая политика государства

 

1. Понятие налоговой системы, ее характеристика и принципы построения.

2. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых странах и развивающихся государствах.

3. Федеральные налоги, налоги субъектов в составе РФ, местные налоги и сборы.

4. Права и обязанности федеральных и региональных органов законодательной (представительной) власти в области налогообложения.

5. Задачи налоговой политики государства.

6. Особенности современной налоговой политики внутри государства.

7. Содержание налоговой политики (цели, задачи, стратегия и тактика).

Тема 3. Федеральная налоговая служба. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

1. Принципы организации налоговой службы в РФ

2. Состав и структура налоговых органов.

3. Роль, цели и задачи налоговой службы.

4. Функции федеральной налоговой службы в РФ.

5. Организация работы налоговой службы по контролю за исчислением и уплатой налогов.

6. Понятие налогового контроля.

7. Формы и методы налогового контроля используются в России и зарубежных странах.

Тема 4. Налог на прибыль организаций

1. Место и роль налога на прибыль в системе налогообложения.

2. Экономическая природа налога на прибыль.

3. Особенности определения налоговой базы налога на прибыль.

 

Тема 5. Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины и другие косвенные налоги

 

1. Место косвенных налогов в системе налогообложения.

2. Экономическая сущность и роль косвенного переложения налогов.

3. Процесс и порядок формирования налоговой базы налога на добавленную стоимость.

4. Процесс и порядок формирования налоговой базы акцизов.

Тема 6. Платежи за пользование природными ресурсами

1. Назначение и виды платежей за пользование природными ресурсами.

2. Роль налога на добычу полезных ископаемых.

3. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых.

4. Объект налогообложения налога на добычу полезных ископаемых.

5. Раскройте значение и роль земельного налога

6. Объект налогообложения, ставки земельного налога.

7.Состав лесных податей.

Тема7. Инвестиционный налоговый кредит. Имущественные налоги с организаций и физических лиц

1. Инвестиционный налоговый кредит.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Исчисления и сроки уплаты транспортного налога.

 

Тема 8. Налогообложение физических лиц.

 

1. Понятие, социально-экономическая роль налога на доходы физических лиц.

2. Процесс и порядок формирования налоговой базы налога на доходы физических лиц.

 

Тема 9. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц

1. Специальные налоговые режимы

2. Экономическая природа специальных налоговых режимов.

3. Механизм и элементы упрощенной системы налогообложения.

Вопросы для устного опроса