Организация работы касс банка

 

Приходные кассы создаются для приема наличности от клиентов в течение банковского дня. Наличные деньги могут приниматься по следующим документам:

– объявление на взнос наличными (состоит из объявления, ордера и квитанции);

– извещение (состоит из извещения и квитанции);

– извещение (по форме, установленной получателем платежа);

– комплект квитанций;

– приходный кассовый ордер;

Схема документооборота по приходным кассовым операциям представлена на рис. 12.1.

Рис. 12.1. Схема документооборота по приходным кассовым операциям:

1, 2 – объявление на взнос наличными; 3 – клиент приносит деньги;

4 – передача квитанции; 5 – ордер

 

В конце рабочего дня на основании приходных документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей. Упакованную наличность и справку, а также приходные документы кассир сдает заведующему операционной кассой.

Расходная касса создается для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня.

Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой необходимую сумму денежной наличности.

Выдача наличных денег из кассы банка может осуществляться
по следующим документам:

– чеки из денежных чековых книжек;

– расходные кассовые ордера.

Схема документооборота по расходным кассовым операциям представлена на рис 12.2.

В конце рабочего дня кассир составляет отчетную справку и вместе
с остатками наличности и расходными документами отдает заведующему операционной кассой.

 

Рис. 12.2. Схема документооборота по расходным кассовым операциям:

1, 3 – денежный чек; 2 – контрольная марка;

4 – документ, удостоверяющий личность, контрольная марка; 5 – деньги

 

Вечерняя касса открывается для приема денежной наличности после окончания банковского дня. Выручка может сдаваться предприятиями самостоятельно или через работников службы инкассации. Какие-либо расходные операции с клиентами работникам вечерних касс производить запрещено.

Прием наличности от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в вечерней кассе осуществляется кассиром в присутствии контролирующего работника.

Поступившая наличность, приходные документы, печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в ее хранилище. Утром наличность и документы передаются заведующему операционной кассой.

Прием инкассаторских сумок в вечерней кассе осуществляется кассиром и контролирующим работником; сдачу сумок осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов. При выявлении дефектных сумок кассир в присутствии всех вскрывает сумки и пересчитывает ценности полистно. Утром работники вечерней кассы сдают сумки в кассу пересчета, а документы – операционным работникам для зачисления выручки на счета.

Кассы пересчета создаются для пересчета проинкассированной выручки предприятий. Кассиры объединяются в бригады (4 – 6 человек), каждая из которых возглавляется контролером. Контролер выдает кассирам по одной сумке, вскрытие которых осуществляется под его наблюдением. После пересчета каждой сумки кассир сообщает контролеру сумму, которая сверяется с суммой препроводительной ведомости.

Кассиры обрабатывают, формируют и упаковывают пересчитанную наличность установленным образом и передают ее заведующему операционной кассой. После вскрытия всех сумок и пересчета наличности контролер передает препроводительные ведомости и расчетные чеки ответственным исполнителям, все остальные документы – заведующему операционной кассой, а порожние сумки – начальнику службы инкассации.

Операционная касса служит для оприходования всей поступающей наличности и выполнения расходных операций банка. Заведующий операционной кассой по всем полученным от кассиров документам составляет сводную справку и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Он ведет аналитический учет остатков операционной кассы в книгах учета денежной наличности и иных ценностей, находящихся в хранилище.

При отсутствии в операционной кассе наличности, необходимой для своевременного выполнения обязательств перед клиентами, банк может получить подкрепление либо от НБ РБ, либо от других банков в соответствии с заключенными с ними договорами.

Для упрощения получения клиентами наличности банки могут устанавливать банкоматы, для обслуживания которых назначается ответственный работник. Доставка кассет для загрузки в банкоматы производится инкассаторами. Оператор банкомата выводит распечатку о сумме наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем в момент вскрытия, и передает ее инкассатору. После установки кассет и ввода информации о достоинстве банкнот и сумме наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, которая подтверждает факт внесения наличности. Инкассатор передает заведующему операционной кассой комплекты кассет, изъятых из банкомата, и распечатки.

 

12.4. Правила инкассации денежной выручки и перевозки ценностей

 

Банки могут создавать службы инкассации и осуществлять операции по перевозке ценностей [97, гл. 12, 13].

Между банком и предприятием заключается договор на сбор денежной выручки. Служба инкассации должна иметь список таких предприятий, на каждое из которых составляется ежемесячно явочная карточка. Каждому предприятию в зависимости от объема выручки выдается необходимое количество инкассаторских сумок, на которых указывается наименование банка и номер сумки. Предприятие представляет в банк два образца оттисков пломбиров, один из которых затем возвращается предприятию для предъявления инкассаторам, а второй передается в вечернюю кассу.

Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики заезда инкассаторов на предприятия и согласует их с органами внутренних дел. Ежедневно он составляет наряды на работу для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам.

Для сбора выручки формируется бригада, не менее чем из 3 человек. Старший бригады инкассаторов и водитель охраняют мешки с выручкой
и наблюдают за работой инкассатора-сборщика. Перед выездом инкассатору-сборщику выдается доверенность на инкассацию денежной выручки, явочные карточки, печать службы инкассации и средство радиосвязи; старшему бригады выдаются порожние сумки; водителю – специальный талон ГАИ; всем – бронежилеты, оружие, боеприпасы и разрешения на право хранения и ношения оружия.

Для сдачи выручки в банк предприятие к каждой сумке выписывает комплект препроводительной ведомости (1 экземпляр – в сумку, 1 – инкассатору, 1 – у предприятия). Сумки с выручкой инкассаторы сдают в вечернюю кассу либо хранят в специальных сейфах под своей ответственностью.

Служба инкассации на основании договора между банком и предприятием может осуществлять доставку наличности предприятию. Накануне предприятие приносит в банк денежный чек, при этом контрольная марка остается у предприятия. После приемки наличности от инкассаторов кассир расписывается в препроводительной ведомости, денежном чеке и отдает контрольную марку.

Инкассаторские бригады могут заниматься перевозкой ценностей банков. Прием ценностей инкассаторами осуществляется по сопроводительным описям. Перевозка ценностей производится спецтранспортом в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы – в отсеке для охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.