Операції підприємств з векселями

Вексель – письмове боргове зобов’язання встановленої форми, що дає його власнику (векселедержателю) право вимагати від боржника (векселедавця) сплати зазначеної у векселі суми грошей у вказаний строк. Простий вексель представляє собою борговий цінний папір, який містить просту, нічим не обумовлену обіцянку векселедавця виплатити векселедержателеві певну суму грошей при настанні певного строку. Переказний вексель представляє собою борговий цінний папір, який містить нічим не обумовлене письмове розпорядження кредитора, адресоване боржнику, про те, щоб останній виплатив по пред’явленню або в день, вказаний у векселі, певну суму грошей певній особі, або за наказом останнього, або пред’явнику векселя.

Переважна більшість операцій з векселями, що здійснюється підприємствами, не може відбутися без участі банків. Операції з векселями за участю банків здійснюються в таких основних формах: облік (дисконт) векселів; позики під заставу векселя; акцепт, аваль векселя і комісійні операції з векселями. Перші три операції пов’язані з наданням кредитів. Акцептні і авальні операції іноді розглядаються також як кредитні, але тут кредит надається у вигляді гарантійних послуг, що підвищують надійність векселів. З цього боку такі гарантії на ринку вексельного обороту можуть дійсно виступати як самостійні види вексельного кредиту.

Вексельні позики. Обліковий (дисконтний) кредит. При обліку векселів банк фактично купує у клієнта вексель (зобов’язання третьої особи), одержувачем коштів за яким до дисконту векселя банком був його клієнт. Під час дисконтної операції останній отримує від банку грошові кошти під облікований вексель як кредит, який буде сплачений векселедавцем у строк встановлений в векселі, але одержувачем цих коштів вже стає банк. Позики під заставу векселів.. Для використання позикових коштів банк відкриває клієнту спеціальний позиковий рахунок, з якого позичальник здійснює розрахункові операції в розмірі суми виділеного кредиту. Така позика може надаватися шляхом видачі клієнту лімітованої чекової книжки.

Переоблік і перезастава векселів. Облікові (дисконтні) ставки і заставні операції з векселями дають банкам можливість з меншим ризиком порушення ліквідності вкладати в ці операції менш сталі депозити (залишки на рахунках клієнтів), так як при неочікуваному вилученні таких коштів комерційні банки для додержання своєї ліквідності можуть рефінансуватися в Національному (Центральному) банку або в інших комерційних банках в формі переобліку або перезастави векселів.

Операції, направлені на підвищення надійності векселів.

Індосамент – передавальний напис на векселі, що засвідчує перехід прав за векселем до іншої особи. Акцепт векселя – напис, за допомогою якого підтверджується згода акцептанта на оплату векселя. Метою цієї операції є збільшення кола осіб, відповідальних за векселем, тобто збільшення його надійності.

Аваль векселя – це гарантія, внаслідок якої особа, що надала цю гарантію (аваліст), бере на себе відповідальність повністю або в частині суми за зобов’язання якоїсь із зобов’язаних за векселем осіб (векселедавця, акцептанта, індосанта).

Протест векселя. Ця операція направлена на підвищення відповідальності сторін вексельної угоди.

Доміціляція векселя. Це інший вид комісійної операції. Полягає вона в тому, що банки можуть за дорученням векселедавця здійснити кредиторам платежі за векселем