Аналіз зобов’язань банку

Фінансовий аналіз діяльності

Пат кб «приватбанк»

 

 

Аналіз капіталу (власного)

1.1. Динаміка розміру та структури капіталу

Таблиця 1

Динаміка розміру та структури капіталу ПАТ КБ «Приватбанк»

Складові капіталу	31.12.2015 р.	31.12.2016 р.	Відхилення
млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%	в.п.
Акціонерний капітал (прим.19)
Емісійний дохід (прим.19)
Внески у капітал, отримані за випущені, але не зареєстровані нові акції (прим.19)			-
Резерв переоцінки приміщень
Резерв переоцінки інвестиційних цінних паперів для подальшого продажу
Загальні резерви та інші фонди
Нерозподілений прибуток
Всього капіталу

 

1.2. Аналіз відносного руху капіталу банку:

1) коефіцієнт надходження капіталу

2) коефіцієнт вибуття капіталу

3) коефіцієнт приросту капіталу

 

Аналіз зобов’язань банку

2.1. Динаміка розміру та структури зобов’язань банку

Таблиця 2

Динаміка розміру та структури зобов’язаньПАТ КБ «Приватбанк»

Складові зобов’язань	31.12.2015 р.	31.12.2016 р.	Відхилення
млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%	в.п.
Заборгованість перед НБУ (прим.13)
Заборгованість перед іншими банками та іншими фінансовими організаціями (прим.14)
Кошти клієнтів (прим.15)
Власні боргові цінні папери та інші позикові кошти (прим.16)
Вбудовані похідні фінансові зобов’язання (прим.28, 29)			-
Поточне зобов’язання з податку на прибуток			-
Відстрочене зобов’язання з податку на прибуток (прим.23)
Резерви зобов’язань та відрахувань, інші фінансові та не фінансові зобов’язання (прим.17)
Субординований борг (прим.18)
Всього зобов’язань

 

 

2.2. Аналіз динаміки обсягу та структури коштів клієнтів

Таблиця 3

Динаміка розміру та структури коштів клієнтівПАТ КБ «Приватбанк»

Складові зобов’язань	31.12.2015 р.	31.12.2016 р.	Відхилення
млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%	в.п.
Кошти фізичних осіб, всього
в тому числі:
- строкові депозити
- поточні рахунки / рахунки до запитання
Кошти юридичних осіб, всього
в тому числі:
- строкові депозити
- поточні / розрахункові рахунки
Всього коштів клієнтів

 

2.3. Аналіз депозитів за допомогою системи показників:

1. Середні залишки депозитних вкладень (депозитів до запитання):

З – залишки депозитів на певну дату

2. Оборот з прийому вкладів (кредитовий оборот) - О_к

3. Оборот з видачі вкладів (дебетовий оборот) - О_д

4. Середній розмір депозитів:

Д_і – сума і -го депозиту; t_i – термін зберігання і -го депозиту

5. Середній термін використання депозитів (середній «вік» депозитів):

6. Оборотність депозитів (ОД). Цей показник характеризує кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період, і розраховується за формулою:

7. Тривалість одного обороту депозитів у днях:

N – тривалість періоду у днях

Даний показник відбиває в динаміці стабільність вкладів, що дуже важливо для оцінювання вкладів як ресурсів короткострокового кредитування. Чим більший цей показник, тим стабільніша ресурсна база. Тобто позитивною вважається тенденція уповільнення оборотності депозитних вкладів (строкових депозитів).

8. Рівень осідання депозитів:

Д_к, Д_п – залишки депозитів відповідно на кінець і початок періоду

Цей коефіцієнт повинен розраховуватися на кілька дат (за кілька часових відрізків), щоб простежити загальну тенденцію (поведінку) вкладів. Розрахунок коефіцієнта лише на дві дати (за один період) може призвести до помилкового тлумачення реальних подій.

9. Коефіцієнт нестабільності депозитів:

- строкових депозитів:

Даний коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значною величиною коефіцієнта нестабільності (понад 10%) свідчить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку.

- депозитів до запитання:

Д^max, Д^min - максимальний та мінімальний залишок депозитів до запитання за певний період; - середня величина депозитів до запитання за період.

Чим нижчий коефіцієнт нестабільності, тим вищий мінімальний стабільний залишок, який може бути переоформлений на депозитний рахунок. Такі розрахунки необхідно робити, як за всіма залишками на рахунках клієнтів, так і за окремими рахунками з метою визначення стабільних залишків у окремих клієнтів (щоб проводити з ними роботу щодо відкриття депозитних рахунків). Якщо коливання на рахунках окремих клієнтів значні, а по загальній сумі рахунків вони невеликі, то ресурсну базу можна вважати стабільною.

10. Коефіцієнт використання депозитів:

Цей коефіцієнт показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредит.

11. Відносна витратність депозитів:

- середня процентна ставка за строковими депозитами:

r_i – процентна ставка за і -им депозитом

- середня депозитна процентна ставка:

ПВ – процентні витрати за депозитними вкладами

Цей показник показує, скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів. Фактично його значення дорівнює середньозваженій процентній ставці за депозитами. Для оцінювання вигідності даного виду ресурсів його необхідно порівнювати із витратністю інших залучених коштів та дохідністю кредитних вкладень.

 

2.4. Аналіз розвитку клієнтської бази:

1. Коефіцієнт плинності клієнтів:

2. Коефіцієнт залучення клієнтів:

3. Коефіцієнт розширення клієнтської бази:

4. Коефіцієнт постійності клієнтів:

Оцінюють також динаміку коефіцієнтів. Позитивною є тенденція зростання коефіцієнтів залучення, постійності клієнтів, а також розширення клієнтської бази.

 

2.5. Аналіз інших зобов’язань банку (позикових ресурсів)

1. Питома вага МБК (міжбанківських кредитів) від загального обсягу зобов’язань банку:

Оптимальне значення цього коефіцієнта має бути 0,25-0,40.

Даний коефіцієнт характеризує ступінь мінімізації ризику стійкості ресурсної бази або її витратності. Значення коефіцієнта 0,25 забезпечує мінімізацію витрат. Значення коефіцієнта 0,40 забезпечує мінімізацію ризику стійкості.

2. Питома вага МБК отриманих у валюті балансу, тобто в усіх джерелах:

Оптимальне значення даного коефіцієнта має бути 0,20-0,35.

3. Коефіцієнт відношення МБК до статутного капіталу:

Значення даного коефіцієнта не повинне перевищувати 6 разів, тобто 600%.

Висока питома вага МБК, отриманих у банківських ресурсах, свідчить про те, що в банку існують великі резерви підвищення дохідності банківських операцій. Крім того, зростаюча залежність від великих міжбанківських кредитів не може бути охарактеризована позитивно, оскільки диверсифікація ресурсів, що залучаються, зміцнює ліквідність банку, а міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації. Рекомендований рівень частки МБК у ресурсній базі банку – 20-25%.

 

2.6. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів

1. Ступінь використання платних пасивів банку:

Як показує практика, норматив використання платних пасивів має становити не менше 90%.

Для оптимальної діяльності комерційного банку необхідне ефективне використання не тільки платних ресурсів, а й усіх сукупних зобов’язань.

2. Ефективність використання сукупних зобов’язань:

Вважається, що банк ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов’язання, якщо наведений показник буде не менше 75-80%.

3. Відносна вартість (витратність):

 

Аналіз активів банку

3.1. Динаміка розміру та структури активів

Таблиця 4

Динаміка розміру та структури активів ПАТ КБ «Приватбанк»

Складові активів	31.12.2015 р.	31.12.2016 р.	Відхилення
млн. грн.	%	млн. грн.	%	млн. грн.	%	в.п.
Грошові кошти та їх еквіваленти та обов’язкові резерви (прим.7)
Заборгованість інших банків (прим.8)
Кредити та аванси клієнтам (прим.9)
Вбудовані похідні фінансові активи (прим.28, 29)
Інвестиції у дочірні компанії (прим.11)
Інвестиційні цінні папери для подальшого продажу
Інвестиційні цінні папери, що утримуються до погашення
Передоплата з поточного податку на прибуток
Приміщення, вдосконалення орендованого майна, обладнання та нематеріальні активи (прим.12)
Інші фінансові активи
Інші активи
Необоротні активи, утримувані для продажу
Всього активів