2017-11-01
645
НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ (liquidity ratios) – економічні нормативи, які встановлює Національний банк України зметою контролю за станом ліквідності банків: миттєвоїліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6).
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку. Він характеризує мінімальний обсяг високоліквідних активів, необхідний для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня. Нормативне значення коефіцієнта Н4 повинно бути не менше 20%.
Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня до зобов’язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня. Цей норматив характеризує мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення коефіцієнта Н5 повинно бути не менше 40%.
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов’язань з кінцевим строком погашення до одного року. Він визначає мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов’язань протягом одного року. Нормативне значення коефіцієнта Н6 повинно бути не менше 60%.
|
|
|
Таблиця 5
Вихідні дані та розрахунок показників, що характеризують ліквідність банку ПАТ КБ «Приватбанк»
| Назва показників | Умовні позначення | Станом на 01.01. | Відхилення, % | ||
| 200... р. | 200.. р. | ||||
| Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. Коррахунки в банках | Ккр | ||||
| 2. Готівка в касі банку | Ка | ||||
| 3. Зобов′язання в депозитах усіх видів | Д | ||||
| 4. Активи загальні | Аз | ||||
| 5. Зобов′язання (залучені і позичені кошти) всіх видів | ЗК | ||||
| 6. Активи високоліквідні | Авл | ||||
| 7. Активи робочі | Ар | ||||
| 8. Активи дохідні | Ад | ||||
| 9. Активи в майні (основні засоби і нематеріальні активи) | Ам | ||||
| 10. Видані кредити | КР | ||||
| Розрахунок коефіцієнтів | Оптимальне значення | ||||
| 1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності | Кмл | Н4 не менше 20% | |||
| 2. Коефіцієнт поточної ліквідності | Кпл | Н5 не менше 40% | |||
| 3. Коефіцієнт короткострокової ліквідності | Ккл | Н6 не менше 60% | |||
Наступним кроком аналізу фінансового-господарської діяльності комерційного банку є аналіз фінансового стану. Показники фінансового стану розраховуються на основі балансу банку в такій послідовності.
Таблиця 6
Вихідні дані та розрахунок основних коефіцієнтів фінансової стійкості банку ПАТ КБ «Приватбанк»
|
|
|
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 31.12 | Темп змін, % | |
| 2015 р. | 2016 р. | ||||
| Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. | Власний капітал | К | |||
| 2. | Засновницький (акціонерний) капітал | Какц | |||
| 3. | Залучені кошти | Зк | |||
| 4. | Активи загальні | Аз | |||
| 5. | Активи дохідні | Ад | |||
| 6. | Активи недохідні | Ан | |||
| Коефіцієнти фінансової стійкості | Оптимальне значення | ||||
| 1. | Коефіцієнт надійності (ряд. 1: ряд. 3) | Кн | Не менше 5% | ||
| 2. | Коефіцієнт „фінансового важеля” (ряд. 3: ряд. 1) | Кфв | У межах 1: 20 | ||
| 3. | Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів (ряд. 1: ряд. 4) | Кук | Не менше 10% | ||
| 4. | Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом ((ряд. 1 – ряд. 6): ряд. 5) | Кза | х | ||
| 5. | Коефіцієнт мультиплікатора капіталу (ряд. 4: ряд. 2) | Кмк | 12,0-15,0 |
Таблиця 6
Вихідні дані та розрахунок основних коефіцієнтів ділової активності банку ПАТ КБ «Приватбанк»
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 31.12 | Темп змін, % | |
| 2015 р. | 2016 р. | ||||
| І. У частині пасивів | |||||
| а) Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. | Пасиви загальні | Пзаг | |||
| 2. | Залучені кошти, всього | Зк | |||
| 3. | Строкові депозити | Дс | |||
| 4. | Міжбанківські кредити одержані | МБКод | |||
| 5. | Кредитний портфель | КР | |||
| 6. | Активи дохідні | Ад | |||
| б) Коефіцієнти ділової активності | |||||
| 1. | Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів (ряд. 2: ряд. 1) | Кзк | |||
| 2. | Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів (ряд. 4: ряд. 1) | КЗМБК | |||
| 3. | Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів (ряд. 3: ряд. 1) | Кзсд | |||
| 4. | Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи (ряд. 2: ряд. 6) | Кзда | |||
| 5. | Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель (ряд. 5: ряд. 2) | Кзкр | |||
| 6. | Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель (ряд. 3: ряд. 5) | Кдскр | |||
| ІІ. У частині активів | |||||
| а) Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. | Активи загальні | Аз | |||
| 2. | Активи дохідні | Ад | |||
| 3. | Кредитний портфель | КР | |||
| 4. | Вкладення в цінні папери і в паї асоційованих компаній | ЦПП | |||
| 5. | Прострочені і безнадійні кредити | КРп | |||
| б) Коефіцієнти ділової активності активів | |||||
| 1. | Коефіцієнт рівня дохідних активів (ряд. 2: ряд. 1) | Кда | |||
| 2. | Коефіцієнт кредитної активності (ряд. 3: ряд. 1) | Ккра | |||
| 3. | Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь (ряд. 4: ряд. 1) | Кіа | |||
| 4. | Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах (ряд. 4: ряд. 2) | Кіда | |||
| 5. | Коефіцієнт проблемних кредитів (ряд. 5: ряд. 3) | Кпкр |
Завершальним етапом аналізу фінансового стану комерційного банку може бути аналіз ефективності управління за показниками, наведеними в наступній таблиці.
Таблиця 7
Вихідні дані та розрахунки основних коефіцієнтів ефективності управління банком....
| № | Назва показників | Умовні позначення | Станом на 31.12 | Темп змін в % або абсолютне | |
| 2015 р. | 2016 р. | ||||
| І. За доходом | |||||
| а) Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. | Балансовий прибуток | Пб | |||
| 2. | Доходи загальні | Дз | |||
| 3. | Процентні доходи | Дп | |||
| 4. | Непроцентні доходи | Дн | |||
| 5. | Інші операційні доходи | Ді | |||
| 6. | Процентні витрати | Вп | |||
| 7. | Середньорічні активи загальні | Âз | |||
| 8. | Середньорічні активи недохідні | Ан | |||
| 9. | Надані кредити середньорічні | Кср | |||
| 10. | Підпроцентні зобов′язання (депозити + МБК) | Зпп | |||
| 11. | Витрати загальні | Вз | |||
| 12. | Витрати непроцентні | Вн | |||
| 13. | Середньорічна чисельність працівників | СЧП | |||
| б) Коефіцієнти ефективності | |||||
| 1. | Загальний рівень рентабельності (ряд. 1: ряд. 2) | К1 | |||
| 2. | Коефіцієнт окупності витрат доходами (ряд. 2: ряд. 1) | К2 | |||
| 3. | Чиста процентна маржа (рівень доходності активів) ((ряд. 3 – ряд. 6): ряд. 7) * 100% | К3 | |||
| 4. | Чистий спред (рівень дохідності процентних операцій) [(ряд. 3: ряд. 9) * 100] - [(ряд. 6: ряд. 10) * 100] | К4 | |||
| 5. | Інший операційний дохід (на середньорічні активи) (ряд. 5: ряд. 7) | К5 | |||
| 6. | „Мертва точка” прибутковості банку ((ряд. 12 – ряд. 4): (ряд. 7 – ряд. 8)) | К6 | |||
| 7. | Продутивність праці, грн. (ряд. 2: ряд. 13) | К7 | |||
| ІІ. За чистим прибутком | |||||
| а) Вихідні дані, тис. грн. | |||||
| 1. | Чистий прибуток | ЧП | |||
| 2. | Середньорічні активи | Азаг | |||
| 3. | Середньорічні дохідні активи | Ад | |||
| 4. | Середньорічний загальний капітал | Кзаг | |||
| 5. | Середньоріний статутний фонд (акціонерний капітал) | Ка | |||
| 6. | Загальні витрати | Вз | |||
| 7. | Середньорічна чисельність працівників | СЧП | |||
| б) Коефіцієнти ефективності за чистим прибутком | |||||
| 1. | Рентабельність активів, % (ряд. 1: ряд. 2) | К8 | |||
| 2. | Рентабельність дохідних активів, % (ряд. 1: ряд. 3) | К9 | |||
| 3. | Рентабельність загального капіталу, % (ряд. 1: ряд. 4) | К10 | |||
| 4. | Рентабельність статутного фонду (акціонерного капіталу), % (ряд. 1: ряд. 5) | К11 | |||
| 5. | Рентабельність діяльності по витратах, % (ряд. 1: ряд. 6) | К12 | |||
| 6. | Продуктивність праці середньорічного працівника, грн. (ряд. 1: ряд. 7) | К13 |
|
|
|
