Ту-214 и Ил-62М
Таблица 4.2. Постоянные расходы (в месяц) при эксплуатации самолетов
Ремфонд
Заработная плата наземного персонала
Заработная плата
Формирование постоянных расходов
К постоянным расходам относятся статьи затрат, которые не зависят от количества выполненных рейсов. В качестве примера рассчитаем четыре статьи постоянных расходов (за 1 месяц) для самолетов Ту-214 и Ил-62М, осуществляющих перевозку пассажиров на рейсе Хабаровск-Москва—Хабаровск.
Определим заработную плату летно-подъемного состава (ЛПС), осуществляющего полеты на Ту-214 и Ил-62М.
Командир в месяц получает 40 тыс. руб.
Второй пилот (90% от заработной платы командира) — 36 тыс. руб. Остальные члены экипажа (согласно практике осуществления дальних полетов для Ту-214 и Ил-62М — 3 человека) — по 30 тыс. руб. Бортпроводники (6 человек) — по 20 тыс. руб. Итого 286 тыс. руб.
На 1 ВС судно в связи со сменой экипажей на эстафете и с учетом отпусков требуется 4 экипажа. Общая заработная плата в месяц: 286 000 x 4 = 1 144 000 руб.
Общее количество наземного персонала (руководители, специалисты, рабочие (наземные, техсостав инженерно-авиационной службы (ИАС))) составляет 500 человек.
Средняя заработная плата сотрудника в месяц — 8 тыс. руб.
Итого 8000 х 500 = 4 000 000 руб.
ВСЕГО (ЛПС и наземный персонал) 5 144 000 руб.
2. Начисления на заработную плату
Ставки единого социального налога (ЕСН) с 1 января 2005 г. установлены ФЗ от 20.07.2004 г. № 70-ФЗ и действуют на сегодняшний момент в размере 26%.
5 144 000 х 0,26 = 1 337 440 руб.
3. Лизинговые платежи
Лизинговые платежи за самолет Ту-214 составляют $35,4 млн (с налогом на добавленную стоимость (НДС), равным 18%). Срок лизинга — 10 лет. Соответственно лизинговые платежи составят:
• в год — $3,54 млн;
• в месяц — $0,295 млн (с НДС);
• в месяц в рублях ($1 = 25 руб.) — 7,375 млн руб. (с НДС), без НДС — 6 250 ООО руб.
В настоящее время самолеты Ил-62М в лизинг не приобретаются и находятся в парке многих авиакомпаний с 1968 г. Поэтому в данном примере лизинговые платежи для данного типа ВС не рассчитываем.
Средние затраты на ремонтный фонд при эксплуатации самолетов Ту-214 и Ил-62М на 1 летный час у российских авиакомпании составляют $300. При налете каждым рассматриваемым воздушным судном 250 часов в месяц ремфонд составит $75тыс. или 1 875 000 руб.
Общие постоянные расходы (в месяц) при эксплуатации самолетов Ту-214 и Ил-62М представлены в табл. 4.2.
№ п/п | Статьи затрат | Расходы на Ту-214, руб. | Расходы на Ил-62М, руб. |
Заработная плата | 5 144 000 | 5 144 000 | |
Начисление на з/пл | 1 337 440 | 1 337 440 | |
Лизинг | 6 250 000 | - | |
Ремфонд | 1 875 000 | 1 875 000 | |
Итого | 14 606 440 | 8 356 440 |
Из табл. 4.2 видно, что постоянные расходы при эксплуатации самолета Ту-214 составляют 14,6 млн руб., что на 75% выше постоянных расходов самолета Ил-62М. Это объясняется содержанием в постоянных расходах самолета Ту-214 лизинговых платежей в размере 6,25 млн руб.
К переменным расходам относятся статьи затрат, которые зависят от количества выполненных рейсов. Эксплуатационные исходные данные при выполнении перевозок пассажиров на рейсе Хабаровск—Москва (аэропорт Домодедово) — Хабаровск для рассматриваемых самолетов Ту-214 и Ил-62М приведены в табл. 4.3.