Понятие и состав региональных налогов.
Налог на имущество организаций. Объект налога. Состав необлагаемого имущества. Ставка налога, порядок и сроки его уплаты.
Налог на игорный бизнес. Объекты игорного бизнеса, подлежащие налогообложению. Регистрация объектов в налоговых органах. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты сумм налога.
Понятие и состав местных налогов.
Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.
Нормативные акты и литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. - Ч. 1 и 2.
2. О налогах на имущество физических лиц: закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. №2003-1 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. - 1992. - № 8. - Ст. 362.
3. О транспортном налоге: закон Челябинской области от 28 ноября 2002 г. № 114-ЗО // Ведомости Законодательного собрания Челябинской области, 2002, вып. 12, ноябрь; 2003, вып. 6, июнь; вып. 10, ноябрь; 2004, вып. 5, июнь; Южноуральская панорама, 2005, 30 ноября.
|
|
4. О налоге на имущество организаций: закон Челябинской области от 27 ноября 2003 г. № 189-ЗО // Ведомости Законодательного собрания Челябинской области, 2003, вып. 10, ноябрь; 2004, вып. 9, ноябрь.
5. О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: закон Челябинской области от 30 ноября 2004 года № 316-ЗО // Ведомости Законодательного собрания Челябинской области, 2004, вып. 9, ноябрь.
6. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. - М.: Новый юрист, 1998.
7. Грисимова Е.Н., Макарова О.А., Ильюшихин И.Н. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. Схемы. Пояснения. Комментарии / Под ред. Н.М. Голованова. - СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.
8. Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: ОАО Издательство Экономика, 1997.
9. Мураховская И.С. Налоги и сборы. Официальные разъяснения государственных органов. - М., 2000.
10. Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.
11. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / Под ред.
И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
12. Налоговая система России: учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника, A.З. Дадашева. - М.: АКДИ, 1999.
Тема 18. Специальные налоговые режимы
Правовые основы и сущность применения упрощенной системы налогообложения. Категории налогоплательщиков, имеющих право перехода на упрощенную систему налогообложения. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты упрощенной системы налогообложения. Порядок определения доходов и расходов в целях налогообложения. Налоговый и отчетные периоды при применении упрощенной системы налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога в соответствии с режимом упрощенной системы налогообложения. Налоговая отчетность и учет при применении упрощенной системы налогообложения.
|
|
Правовое регулирование взимания единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Плательщики и основные виды деятельности, облагаемые единым налогом. Компетенция законодательных органов субъектов по установлению и введению в действие единого налога на вмененный доход. Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по единому налогу на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Коэффициенты, влияющие на формирование налоговой базы. Налоговый период и ставка налогообложения. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Понятие единого сельскохозяйственного налога и условия его применения. Особенности возврата к общему режиму налогообложения. Плательщики единого сельскохозяйственного налога и объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях налогообложения. Формирование налогооблагаемой базы по единому сельскохозяйственному налогу. Налоговый и отчетные периоды. Налоговая ставка и порядок исчисления налога (авансового платежа) по единому сельскохозяйственному, налогу. Декларирование доходов.
Правовые основы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности представления деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Нормативные акты и литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. - Ч. 1 и 2.
2. О крестьянском (фермерском) хозяйстве: федеральный закон от 11 июня 2003 г. № 74-ФЗ.
3. О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ.
4. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2005.
5. Грачева Е. Ю., Ивлиева М. Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: учебник. М.: Юристь, 2004.
6. Кузнецов Н.Г. Налоговое право России: учебное пособие. - Ростов-на-Дону: ИКЦ МарТ, 2003.
7. Налоговое право: учебник / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристь, 2004.
8. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики. - СПб.: Юр. центр Пресс, 2003.