Вид продукції | Потужність в плановому асортименті | Річна потужність в плановому асортименті тонн | Випуск продукції за 2002 рік тонн | Коефіцієнт використання потужностей % |
Хлібобулочні вироби, в т.р. | 144,6 т/добу | 44914 | 31656,0 | 70,5 |
по хлібобулочному цеху | 39349 | 28332,3 | 72,0 | |
по булочному цеху | 4891 | 3204,1 | 65,5 | |
Кондитерський цех | 674 | 119,6 | 17,7 | |
Конд. вироби, в т.р. | 3505 т/рік | 3505 | 1987,6 | 56,7 |
Пряники | 2293 | 1653,4 | 72,1 | |
Печиво | 1196 | 328,8 | 27,5 | |
Кекси | 16 | 5,4 | 33,8 |
За даними таблиці 3.4 видно, що потужність по хлібобулочних виробах були використані на 70,5%, зокрема по хлібобулочному цеху у 2002 році вони використовувались на 72 % проти 80,7% у 2001 році:
- по булочному цеху використання становить 65,5 % в порівнянні з 64,6 % у 2001р.;
- по бараночних виробах – на 17,7 % в порівнянні з 21,6 % у 2001 році.
Потужності по виробництву хлібобулочних виробів використовувались по хлібному цеху на 8,7% нижче ніж у минулому році через реконструкцію лінії № 5 по випуску хліба українського, а також через зниження попиту населення на хліб.
|
|
По кондитерським виробам коефіцієнт використання потужностей збільшився проти 2001 року на 8,2 % в основному через реалізацію пряників на експорт.
Для визначення надлишку чи нестач власних та прирівняних до них обігових коштів доцільно скласти аналітичну таблицю 3.5.
Таблиця 3.5
Аналіз забезпеченості підприємства обіговими коштами
2001 рік | 2002 рік | Зміна за звітний період | |
Джерела власних коштів | 6265,2 | 6280,6 | 15,4 |
Стійкі пасиви (заборгованість по оплаті праці і по страхуванню) | 339,5 | 281,0 | -58,5 |
Разом власних обігових та прирівнених до них коштів | 6604,7 | 6561,6 | -43,1 |
Наявність власних обігових та прирівнених до них коштів | -1264,9 | -2945,0 | -1680,1 |
Ефективність використання обігових коштів характеризують такі показники:
- оборотність оборотних запасів, оборотів (Ко)
2001 р. = 41205,8/2977,4 = 13,839
2002 р. = 36186,6/2684,8 = 13,478
- оборотність оборотних запасів, днів (До)
2001 р. = 360/13839 = 26,01
2002 р. = 360/13,478 = 26,71
Даний показник характеризує час, за який оборотні запаси здійснюють один оборот, у нашому випадку він залишається без змін.
- оборотність виробничих запасів, оборотів (Коз)
2001р.= 35604,6/1707,2=20,855
2002 р.= 30378,2/1461,6=20,784
- оборотність виробничих запасів, днів (Доз)
2001 р.= 360/20,855=17,262
2002 р.= 360/20,784 = 17,321
Аналіз цих даних дозволяє зробити висновок, що в цілому підприємство має високі показники оборотності ТМЦ, що свідчить з одного боку – про добре налагоджені взаємовідносини з постачальниками і споживачами в частині відвантаження матеріалів і готової продукції.
- Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Код)
2001 р.= 41205,8/1097,1=37,558
|
|
2002 р.= 36186,6/979,8=36,932
- Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості (Дод)
2001р.=360/37,558=9,585
2002р.=360/36,932=9,747
Погашення дебіторської заборгованості відбувається у продовж 9 днів, при середньому виконані договірних умов 10 днів.
- Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Ккз)
2001 р.=41205,8/4489,4=9,178
2002 р.=36186,6/4320,1=8,376
- Тривалість одного обороту кредиторської заборгованості (Дкз)
2001 р.=360/9,178=39,224
2002 р.=360/8,376=42,979
Наведені дані свідчать про підвищення оборотності кредиторської заборгованості на кінець 2002 року, що є наслідком зменшення кредиторської заборгованості.
Трудові ресурси та оплата праці
Фонд оплати праці по Хлібокомбінату № 6 наведений в таблиці 3.6.
Таблиця 3.6
Фонд оплати праці
| 2002 рік | 2001 рік | Відхилення | |||
тис.грн | На 1 прац. Грн | тис.грн | на 1 прац. Грн. | Абсолютне | Відносне | |
Середньоспискова чисельність усього персоналу, осіб | 663 | 647 | +16 | +2,6 | ||
Середньоспискова чисельність ПВП, осіб | 586 | 575 | +11 | +2 | ||
Фонд оплати праці всього, в т.р. | 5282,8 | 7968,02 | 4228,1 | 6534,93 | +1054,7 | +25 |
Фонд основної заробітної плати | 2682,4 | 4045,85 | 2125,4 | 3285,01 | +557 | +26 |
Фонд додаткової заробітної плати | 2042,9 | 3081,30 | 1809,7 | 2797,06 | +233,2 | +13 |
Інші заохочувальні та компенсаційні виплати | 557,5 | 840,87 | 293,0 | 452,86 | +264,5 | +90 |
З таблиці 3.6 видно, що фонд оплати праці у 2002 році збільшився проти 2001 року на 1054,7 тис. грн. або на 24,9%. Питома вага фонду основної заробітної плати (оплата за відрядними розцінками, тарифними ставками та посадовими окладами) в фонді оплати праці складає 50,8% (в 2001 році 50,3%), фонду додаткової заробітної плати – 38,7% (в 2001 році – 42,8%), інших заохочувальних та компенсаційних виплат 10,5% (в 2001 році – 6,9%).
Керуючись Законом України “Про оплату праці”, генеральною та галузевою тарифними угодами та на виконання наказу дирекції АТ “Київхліб” від 29.05.02 р. № 44 на хлібокомбінаті з 01.06.02 р. діє мінімальна тарифна ставка (оклад) робітника І розряду за повністю виконану місячну норму праці (обсяг робіт) в розмірі 230 грн. на місяць, тобто мінімальна тарифна ставка збільшилась на 21,1% проти 2001 року.
Аналіз балансу використання робочого часу наведений в таблиці 3.7.
Таблиця 3.7.
Аналіз балансу використання робочого часу
| 2002 рік | 2001 рік | ||||
Людино-днів | % | На 1 працю ючого | Людино-днів | % | На 1 працюючого | |
Середньоспискова чисельність, осіб | 586 | 575 | ||||
Відпрацьовано: людино-днів | 129687 | 60,7 | 221,4 | 126184 | 60,1 | 219,5 |
людино-годин | 1035748 | 1767 | 1006438 | 1750 | ||
Вихідні | 59428 | 27,8 | 101,5 | 59136 | 28,2 | 102,8 |
Чергові відпустки | 15746 | 7,3 | 26,9 | 15859 | 7,6 | 27,6 |
Хвороби | 7874 | 3,7 | 13,5 | 7043 | 3,3 | 12,2 |
Неявки, передбачені законодавством | 375 | 0,2 | 0,7 | 432 | 0,2 | 0,7 |
Неявки, з дозволу адміністрації | 184 | 0,1 | 0,3 | 308 | 0,1 | 0,5 |
Відпустки з навчання | 414 | 0,2 | 0,7 | 990 | 0,5 | 1,7 |
Прогули | - | - | - | - | - | - |
Усього: | 213708 | 100,0 | 365,0 | 209952 | 100,0 | 365,0 |
Середня тривалість робочого дня, год. | 7,99 | 7,98 |
Із приведених даних видно, що в звітному періоді в середньому одним працівником відпрацьовано більше на 1,9 дні або на 17 людино-годин.
Поряд з цим в звітному періоді має місце зменшення на 1,3 дні кількості вихідних днів.
Це пояснюється більш стабільною і ритмічною роботою цеху виробництва булочних виробів та цеху виробництва кондитерських і бараночних виробів.
В звітному періоді зменшились на 0,7 людино-днів відпустки, на 0,2 людино-дні неявки з дозволу адміністрації, на 1,0 людино-день відпустки з навчання.
Збільшились на 1,3 людино-дні втрати робочого часу з причин тимчасової непрацездатності, це пояснюється збільшенням захворюваності працюючих та зниженням імунітету населення.
Середньоспискова чисельність ПВП збільшилась на 11 осіб у порівнянні з 2001 роком за рахунок збільшення чисельності булочного цеху (на 3 особи), РММ (на 2 особи), експедиції (на 6 осіб).
|
|
Продуктивність праці і середня заробітна плата наведена в таблиці 3.8.
Таблиця 3.8
Продуктивність праці і середня заробітна плата по підприємству
| 2002 рік | 2001 рік | Відхилення | |||
Тис. грн. | На 1 прац., грн. | тис. грн. | на 1 прац., грн. | Абсолюне | Відносне | |
Обсяг продукції в порівняних цінах на 01.01.02 р. | 32455 | 36884 | -4429 | -12 | ||
Продуктивність праці | 55383 | 64146 | -8763 | -13,7 | ||
Середня заробітна плата | 660,3 | 542,0 | +118,3 | +22 | ||
Середня заробітна плата (без винагороди за підсумками роботи за рік) | 639,0 | 542,0 | +97 | +17,9 |
Із приведених даних видно, що обсяг продукції в порівняних цінах в звітному році знизився на 12,0% проти минулого року. Продуктивність праці за 2002 рік склала 55383 грн., що на 13,7% або на 8763 грн. менше проти 2001 року.
Середня заробітна плата збільшилась на 97,0 грн. або на 17,9%.
Аналіз собівартості продукції ДП АТ «Київхліб» Хлібокомбінат №6
Аналіз витрат на виробництво продукції наведено в таблиці 3.9.
Таблиця 3.9.