Кредитный риск как основной банковский риск

Кредитные риски – это риски возникновения у кредитной организации убытков, возникающих вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Иначе, кредитный риск – это опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном договоре [12, с.157].

Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками [14, с.123].

К финансовым обязательствам должника относятся обязательства по:

· полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), требованиям на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учтенным кредитной организацией векселям;

· банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

· сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· правам (требованиям), приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования);

· закладным, приобретенным на вторичном рынке;

· сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой

платежа;

· аккредитивам, оплаченным кредитной организацией;

· требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) [17, с.313].

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг, и т.д. [18, с.38].

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевые элементы эффективного управления кредитами – хорошо развитые кредитная политика и процедуры, связанные с управлением портфелем, эффективным контролем за кредитами [13, с.302].

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет основу всего процесса управления кредитами. Она определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление кредитов, займов и управление ими. Если кредитная политика сформулирована правильно, четко, проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, то она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска. Разработка кредитной политики особенно важна, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики [19, с.85].

Управление кредитным риском – это процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования и продолжается в форме последовательных стадий погашения долговых обязательств заемщиками.

В банковской деятельности имеет место два уровня кредитного риска:

- кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от

невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения;

- кредитный риск портфеля – величина рисков по всем соглашениям

кредитного портфеля.

Cоответственно, для каждого уровня кредитного риска используются

различные методы его оценки и управления им.

Величина кредитного риска определяется как сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности заемщиком. Максимальный потенциальный убыток представляет полную сумму задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не всегда приводят к прямым убыткам. Косвенные убытки представляют собой издержки по процентам, возникающим из-за необходимости финансировать дебиторов в течении более длительного времени, или потерю процентов, которые можно было получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. Риск возникает с момента выдачи кредита до момента получения возвратного платежа. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита и часто меняются со временем [21, с.295].

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны переоцениваться, так как им свойственно изменяться [14, с.124].

Кредиты, предназначенные организациям, более разнообразны и объемны по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам. Ниже, в

таблице 1, приведены возможные виды кредитных рисков и источников их происхождения [25, с.64].

Безусловно, приведенная классификация видов кредитных рисков не является исчерпывающей, а является лишь одной из возможных. Однако эта классификация источников кредитного риска достаточно четко показывает, что предоставление банками кредитов – это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика.

Таблица 1 - Источники происхождения и виды кредитных рисков

Наименование риска

Характеристика источника происхождения риска

1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком

объективный (финансовые возможности)

неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных потоков поступлений или за счет продажи активов

субъективный (репутация)

репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом мире, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства

юридический

недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования

2. Риск, связанный с предметом залога