Денежное обращение представляет собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводственного процесса.
Денежное обращение выступает в двух формах: налично-денежное обращение и безналичное обращение. Предпочтение отдается последнему, поскольку налично-денежное обращение связано с издержками выпуска, хранения, транспортировки наличных денег, к тому же имеется опасность ограбления. При этом не существует проблема перелива денег из наличной формы в безналичную и наоборот, поскольку объективной основой денежного обращения являются товарное производство и обращение товаров [1, с.39].
Безналичный оборот, безналичное обращение являются частью денежного оборота и представляют совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, т. е. путем перечисления денег из одного расчета в другие или взаимных зачетов долгов.
Безналичный денежный оборот делится на два вида: тованый оборот и нетоварный оборот. Основным, преобладающим является товарный оборот, он непосредственно отражает процесс производства и реализации совокупного общественного продукта.
|
|
В состав товарного безналичного обращения оборота входят платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказываемые услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем безналичного перечисления денег.
В нетоварном безналичном обороте находят отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также платежи населения в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода; перераспределение амортизационных отчислений, оборотных средств и прибыли; кредитование банками; страхование и пр. платежи нетоварного характера.
Рациональная организация денежного обращения, его укрепления, ускорения оборота денег и снижения транспортных издержек требует дальнейшего расширения сферы безналичных расчетов и их совершенствования, хотя на их долю приходится большая часть денежного оборота. Путем безналичного расчета производятся расчеты между предприятиями и организациями, между ними и их вышестоящими организациями по вертикали, между ними и государством и финансово-кредитными учреждениями. В настоящее время сокращается сфера применения наличных денег для расчетов с населением. Значительная часть выдачи зарплаты, оплаты коммунальных, почтовых и других расходов производятся в городах безналично, путем перечислений с вкладов в банках, отделений почты, пластиковыми карточками, также осуществляются платежи за купленные товары в магазинах посредством чеков и пластиковых карточек. Все эти меры позволяют сокращать сферы использования наличных денег и, наоборот, увеличивать долю безналичных расчетов.
|
|
Преимущество безналичных расчетов заключается в следующем:
—они позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;
—уменьшают сумму наличных денег, необходимых для обслуживания оборота;
—способствуют уменьшению трансакционных издержек (издержек обращения в виде затрат на печатание, хранение, транспортировку, пересчет банкнот и монет);
—при четкой работе банков обеспечивают ускорение расчетов и оборота средств;
—в процессе осуществления безналичных расчетов проявляются платежеспособность хозяйственных органов, выполнение им договорных обязательств. В результате выявляется эффективность и рентабельность их работы, степень стабильности финансового положения [2, с.67].
Следует отметить, что все перечисленные преимущества безналичного обращения становятся реальностью при бесперебойных расчетах. Для достижения этой бесперебойности необходимо, чтобы соблюдались определенные принципыорганизации безналичного денежного оборота, которые отмечались выше как принципы организации денежного оборота. Также к ним можно отнести:
— принцип свободы выбора плательщиками банка и форм безналичных расчетов. Он дает потенциальному клиенту возможность выбрать банк, где быстрее и четче выполняются расчетные операции, выше культура обслуживания, а также целесообразнее формы безналичных расчетов, которые обеспечивают выполнение договорных условий.
— принцип обязательного наличия согласия плательщика на платеж. Он заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распределению их владельцев в порядке установленной очередности платежей и в пределах имеющегося остатка средств на счете. Последнее означает принцип обеспеченности платежа, или принцип ликвидности плательщика.
— принцип срочности платежа. Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их в свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в указанный в договоре срок. Он имеет сугубо практическое значение.
— принципы осуществления контроля всех участников без правильности совершения расчетов и имущественной ответственности за соблюдение договорных отношений.
Все принципы расчетов тесно связаны между собой и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других. Все безналичные расчеты совершаются на основе расчетных документов, которые представляют собой поручение хозяйственных органов, предпринимателей банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.
Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Он бывает расчетный, текущий, депозитный и валютный. Счета также могут быть простыми и контокоррентными. Расчетный, депозитный и валютный счета открываются всем юридическим лицам независимо от форм собственности. Текущие, депозитные и валютные счета открываются юридическим и физическим лицам, не занимающимся коммерческой деятельностью.
Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета — самостоятельный гражданско-правовой договор. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга и в учреждениях Национального банка РК на основе заключенного договора, в соответствии с которым один банк (корреспондент) держит депозиты других банков (респондентов) и оказывает последним услуги по платежным и другим операциям. При этом межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам осуществляются на валовой основе и в реальном времени. Сумма крупного перевода определяется Нацбанком РК. Межбанковские расчеты по прочим платежам (несрочные и мелкие суммы) могут осуществляться путем двух- и многостороннего зачета на основе клиринга. Последний представляет собой осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения платежных сообщений, а также операции по взаимному расчету требований, обязательств и определению конечного сальдо. Клиринг — это способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги.
|
|
При корреспондентских отношениях могут выполняться следующие операции:
а) основанные на обслуживании клиентов и представляющие собой проведение платежей по имеющимся счетам в банке-корреспонденте. Это обычные базисные коммерческие и другие операции, осуществляемые по поручению одного банка другому;
б) межбанковские операции, осуществляемые с привлечением зарубежных банков. К ним относятся операции по покупке-продаже свободно конвертируемых валют. Различают кассовые и срочные валютные операции. В первом случае покупатель обязан немедленно оплатить сумму сделки, во втором — оплата наступает в определенный срок.
Близкой к этим операциям по сроку осуществления является торговля на денежном рынке. В данном случае один банк представляет другому денежные суммы на определенный срок в виде кредита (расчетный кредит) для преодоления временного денежного дефицита, т. е. для покрытия краткосрочной ликвидности.
К межбанковским операциям относятся клиринговые расчеты, когда размеры операций по этому счету достигают определенного уровня, и становится возможным включение в операции других банков. Поручения этих банков могут взаимно зачитываться, вследствие чего отпадет необходимость подключения клиринговых центров.