Методи надання і способи повернення кредиту

За методами наданн я:

а) у разовому порядку;       

б) відповідно до відкритої кредитної лінії. Розрізняють відновлювану та не відновлювану кред лінії. При відновлюваній кред лінії кредит надається і погашається автоматично в межах встановленої суми. При не відновлюваній після видачі позички та її погашення відносини між Б та клієнтом припиняються.

в) гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, зі стягненням комісії за зобов'язання).   

  Залежно від порядку погашення:

а)водночас;       

б) у розстрочку;

в) достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника);

г) з регресією платежів;

д) після закінчення обумовленого періоду (місяця,кварталу)

Існують такі види позичкових рах:

- простий поз рах – з цього рах відбувається кредитуван за 1 методом та за невідновл кред лінією. Погашення заборг за цим рах здійс з поточного рах за згодою з позичальн в певні строки на основі зобов’яз-доручень. Позичальнику може відкриватися декілька простих позич рах.

- спеціальний поз рах – за ним кредитуються по відновл кред лінії і використання цього рах пов’язане з напр. всієї виручки від реалізації тов кредит даного рах для своєч погаш позички. Поточний рах при цьому відіграє рольдопоміжн рах. Позичальнику може відкриватися лише 1 спец позичк рах.

- кредитуван Б першокласн позичальн може здійсн з використ єдиного активно-пасивного рах., який наз контокорентом. За Дт цього рах відобр позички Б і всі платежі клієнта пов’язані з його виробничою д-тю, а Кт зарах виручка від реалізації та ін надходж на користь п-ва. В цьому випадку поточні рах відсутні. Дт-ве сальдо по контокоренто озн наявність боргу КБ, а Кт-ве – борг банка клієнту.

- в Укр. практ застос поточний рах з овердрафту – це рах на якому на осн угоди між клієнтом та Б допуск на протязі певного часу наявність Дт-ого сальдо. При овердрафті договір кредитування не підпис., а оформляється спец угода на 2-3 міс (або і менший строк). Даний редит є бланковим і тому ставка за ним вища ніж за звич позичками. Однак ця форма кред вваж найбільш дешевою, оскільки клієнт платить лише за фактичне викор кред.

Відмінність контокорент від оверд:

- при овердрафті позичання коштів носить не постійний хар-р

- при овердрафті можуть відкриватися додаткові позичкові рах

- для поточ рах з оверд найб прийн є Кт-ве сальдо.

Форми позичкових рахунків і режим їх дій.

З метою контролю за своєчасним поверненням позички і за­безпечення нарахування % по ній облік кредитних опера­цій здійснюється на окремих позичкових рахунках, а саме:

— звичайний позичковий рахунок;

— спеціальний позичковий рахунок;

— конкорентний позичковий рахунок;

— поточний рахунок з овердрафтом.

Режим дії цих рахунків дещо відрізняється. Так звичайний по­зичковий рахунок і спеціальний відрізняються між собою особ­ливостями функціонування, а саме:

— спеціальний позичковий рахунок відкривається, коли клі­єнт постійно користується кредитом;

— при видачі кредиту зі спеціального позичкового рахунка відкривається кредитна лінія;

— видача кредиту здійснюється в межах кредитної лінії по мі­рі необхідності;

— кожна видача кредиту не оформлюються документами;

— погашення кредиту здійснюється шляхом зарахування ви­ручки в кредит (К^т) цього рахунка.

Простий позичковий рахунок застосовується для кредитуван­ня разових проектів. Режим його дії такий:

— видача і погашення кредиту провадиться у разовому по­рядку;

— кожна видача кредиту оформлюється документами;

— виручка зараховується на поточний рахунок позичальник;

— кредит погашається шляхом перерахування коштів із поточ­ного рахунка на позичковий.

Як по простому позичковому рахунку так і по спеціальному може бути тільки дебетове сальдо.

Режим дії спеціального позичкового рахунка і контокорентно­го схожі. Різниця лише в тому, що на спеціальному позичковому рахунку може бути тільки дебетове сальдо, а не контокорентному як дебетове так і кредитове.

Режим дії контокорентного рахунка і поточного рахунка з овердрафтом один і той саме. Різниця між ними полягає лише в тому, що з контокорентного рахунка видається кредит юридич­ним особам на виробничі потреби, а з поточного рахунка видає­ться кредит фізичним особам на споживацькі цілі.