Как работают корпоративные пенсионные программы?

Государственная пенсия, как правило, невелика. Её роль лишь в том, чтобы обеспечить базовые потребности человека. Весомой прибавкой к госпенсии может стать пенсия от работодателя. Многие компании формируют специальные корпоративные пенсионные программы, стремясь обеспечить дополнительную мотивацию и социальную защиту для своих работников. Каждый месяц, помимо зарплаты и взносов в государственный пенсионный фонд, эти компании делают дополнительные отчисления в корпоративный пенсионный фонд. Средства, накопленные в этом фонде, используются для выплат сотрудникам компании, вышедшим на пенсию по возрасту или по инвалидности.

Размер пенсионных выплат можно определять по-разному. Тради­ционным является подход, при котором размер пенсии рассчитывается по определённой формуле в зависимости от стажа работника, его должности, размера зарплаты и т. д. Например, пенсионные выплаты устанавливаются на уровне 50% от средней зарплаты за последние три года. Пенсионные схемы такого типа так и называются — с установленными выплатами. Пенсионеру такой подход выгоден, ведь он заранее может рассчитать будущий размер своей пенсии. А вот для компании такая схема несёт определённые риски, ведь при неудачных инвестициях корпоративному фонду может не хватить средств для обеспечения обещанных выплат всем пенсионерам. Тогда компании придётся выделять дополнительные средства для выполнения своих обязательств.

Поэтому в последние 20—30 лет всё больше компаний в мире стали использовать пенсионную схему с установленными взносами, которая работает по накопительному принципу. В этой схеме компания делает фиксированные взносы (например, 10% от зарплаты) на индивидуальный пенсионный счёт сотрудника. Эти средства инвестируются с целью получения дохода. Та сумма, которая накопится на счёте к моменту выхода на пенсию, и определит размер самой пенсии. При этом все риски, которые возникают при инвестировании, несёт сам человек, а не компания.

Государство заинтересовано в том, чтобы компании помогали своим сотрудникам увеличивать пенсионное обеспечение. Поэтому в большинстве стран государство предоставляет налоговые стимулы для корпоративных пенсионных программ. Отчисления, которые компании направляют для формирования пенсий своих сотрудников, полностью или частично освобождаются от налогов.

В России негосударственное пенсионное обеспечение гораздо менее распространено, чем в большинстве развитых стран. Ряд крупных компаний, таких, как «Газпром» и «Лукойл», имеют корпоративные пенсионные программы для своих сотрудников. Однако большинства граждан это не касается.

Пенсионное обеспечение за рубежом

Считается, что одна из самых развитых пенсионных систем в мире — в Соединённых Штатах Америки. Государственная пенсионная система США (Social Security) построена по солидарному принципу. Отчисления работодателей аккумулируются в четырёх фондах, каждый из которых спе­циализируется на определённом виде пенсионного обеспечения (по старости, инвалидности, болезни и т. д.). В 2013 году общие выплаты из этих фондов составили 640 миллиардов долларов и охватили около 58 миллионов американцев. Пенсионный возраст в США составляет 67 лет для людей, родившихся не ранее 1960 года.

Большинство работающих американцев участвуют в корпоративных пенсионных программах, а также формируют частную пенсию через индивидуальные пенсионные счета. Пенсионные отчисления компаний и самих граждан частично освобождаются от налогов. Подоходный налог на прибыль, полученную при инвестировании пенсионных сбережений, взимается лишь при выходе на пенсию. Как правило, в рамках накопительных пенсионных программ люди сами выбирают инструменты для инвестирования, будь то банковские депозиты, инвестиционные фонды, покупка ценных бумаг на фондовом рынке или что-то другое. В середине 2013 года общий размер пенсионных накоплений в этих программах составил свыше 15 триллионов долларов.

Как сформировать частную пенсию

Если вы полагаете, что пенсий от государства и от работодателя вам будет мало, то стоит задуматься о формировании собственной частной пенсии. Эта пенсия зависит только от вас — вашей финансовой дисциплины, которая позволит регулярно делать сбережения, и вашей способности грамотно их инвестировать. Универсального рецепта достижения успеха в этом деле нет. Каждый сам должен продумать свою пенсионную стратегию. Для этого нужно ответить на несколько принципиальных вопросов:

1. Каким должен быть размер пенсии?

2. Какие инструменты можно использовать для получения пенсии?

3. Как накопить и приумножить пенсионные сбережения?