Открытия корреспондентских счетов (субсчетов)

Благодаря ситуационной задачи №1 я научился проводить контроль документов предоставляемых кредитными организациями и их филиалами для открытия корреспондентских счетов.

Перечень документов необходимых для открытия корреспондентского счета: 1) заявление на открытие корреспондентского счета;

2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке:

- устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации;

4) письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;

5) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.(Приложение 5А)

 

Отражение операций в учете по межбанковским расчетам (составление бухгалтерской проводки)

В ходе решения ситуационной задачи №2 я усвоил навык составления бухгалтерской проводки, а также введения бухгалтерского учета по межбанковским расчетам.(Приложение 5Б)

В банке — исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кт 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам». По возврату денежных средств.
В банке — отправителе платежа, возвращающем денежные средства:
Дт 30305 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам»
Кт 30301 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации».
В банке — исполнителе платежа, получающем денежные средства:
Дт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
Кт 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам».
Вопросы для самоконтроля Какие формы безналичных расчетов применяются на территории России? Какие компоненты включает в себя платежная система РФ? Какие операции могут проводиться по корреспондентскому счету банка? Каков порядок открытия банковских счетов в российских кредитных организациях? Каким нормативным документом Банка России он регламентируется? Какие виды расчетных документов применяются при проведении безналичных расчетов в РФ? Какой порядок учета и оплаты расчетных документов применяется при недостаточности или отсутствии средств на банковском счете клиента? Какие корреспондентские счета банки открывают в обязательном порядке, а какие на добровольной основе? Что такое JIOPO и НОСТРО счета? В чем состоит различие между ними? Что такое дата перечисления платежа (ДПП)? В каких случаях применяется ДПП?

 

Установление ошибки, в связи с которой сумма не зачислена на счет. Срок зачисления суммы

Что бы решить ситуационную задачу №3 я внимательно посмотрел на реквизиты и нашёл ошибку в написании расчетного счета. Для того, что бы платеж осуществился следует исправить данную ошибку. Ошибка исправляется следующими действиями:

1)Если банк получателя не может зачислить деньги на счёт, то он зачисляет платёж на специальный счёт и отправляет в банк отправителя запрос на уточнение реквизитов.

2)Банк отправителя, должен связаться с клиентом, уточнить реквизиты и отправить письмо с уточнёнными данными. Получив это письмо, банк получателя должен зачислить деньги на указанный счёт.

3)На всё это отводится 5 рабочих дней. Если письмо с верными реквизитами так и не поступило за этот срок, то деньги отправляются обратно.

В следствие, решения ситуационной задачи №3 я научилась находить ошибки в операциях и исправлять их. (см. Приложение 5В).

Вывод по ГЛАВЕ 5: в результате решения всех трех ситуационных задач я понял как открывать корреспондентские счета кредитным организациям и их филиалам также проводить межбанковские расчеты и составлять бухгалтерскую проводку.

 

 

ГЛАВА 6. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ ПО ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ.ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.ПЕРЕОЦЕНКА СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Осуществление международных расчетов по экспортно-импортным

операциям в соответствии с должностной инструкцией

Я как специалист должен уметь осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.Благодаря ситуационной задачи №1 я изучил эти формы:

1) расчеты с банковскими переводами;

2) расчеты с инкассо;

3) расчеты с аккредитивами;

4) расчеты с чеками.

(см. Приложение)

В добавок к знанию форм я изучила алгоритм документарного аккредитива:

1) Заключение внешнеторгового контракта между экспортером и импортером;

2) Сообщение экспортера о готовности товара к отгрузке в адрес импортера в соответствии с условиями внешнеторгового контроля;

3) Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива;

4) Пересылка банка импортера в банк экспортера открытого аккредитива в пользу экспортера;

5) Сообщение банка экспортера экспортеру об условиях открытого в его адрес аккредитива.

6) Поставка экспортером товара импортеру и оформление товарораспорядительных документов, связанных с этой поставкой.

7) Передача экспортером своему банку товарораспорядительных документов.

8) Пересылка банком экспортера полученных им от экспортера товарораспорядительных документов в адрес банка импортера.

9) Передача банком импортера товарораспорядительных документов импортеру для получения закупленного им у экспортера товара.

10) Пересылка суммы аккредитива в банк экспортера.(см. Приложение 6А)[10]