Задание.
Требуется дать характеристику показателям, представленным в таблицах №№1 и 2.
Провести анализ их изменения за представленный период.
Сделать обобщающий вывод по финансовому состоянию Банка России за соответствующий период времени.
Таблица 1
Годовой баланс Банка России за 31 декабря 2018 года
в миллионах рублей
АКТИВЫ | 2018 год | 2017 год |
1. Драгоценные металлы | 6 123 931 | 4 505 183 |
2.Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов | 24 496 143 | 18 878 512 |
3.Кредиты и депозиты | 3 672 548 | 3 511 045 |
4.Ценные бумаги, из них: | 1 038 786 | 886 080 |
4.1.Долговые обязательства Правительства Российской Федерации | 179 019 | 218 883 |
4.2.Акции, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства | 565 839 | 456 200 |
5.Требования к МВФ | 1 751 536 | 1 491 825 |
6.Прочие активы, из них | 2 285 999 | 1 542 461 |
6.1.Основные средства | 83 212 | 80 069 |
6.2.Авансовые платежи по налогу на прибыль | 140 | 151 |
ВСЕГО АКТИВОВ | 39 368 943 | 30 815 106 |
ПАССИВЫ | ||
1.Наличные деньги в обращении | 10 312 842 | 9 539 356 |
2.Средства на счетах в Банке России, из них | 14 526 589 | 11 003 132 |
2.1.Правительства Российской Федерации | 7 894 719 | 4 565 692 |
2.2.Кредитных организаций - резидентов | 4 318 714 | 4 812 384 |
3.Средства в расчетах | 50 | 727 |
4.Выпущенные ценные бумаги | 1 388 252 | 356 777 |
5.Обязвтельства перед МВФ | 1 616 353 | 1 407 818 |
6.Прочие пассивы | 130 573 | 120 808 |
7.Капитал, в том числе: | 11 394 284 | 8 386 488 |
7.1.Уставный капитал | 3000 | 3000 |
7.2. Резервные фонды | 12 261 422 | 8 818 796 |
7.3.Убытки предшествующих лет | (435 459) | 0 |
7.4.Убытки отчетного года | (434 679) | (435 308) |
ВСЕГО ПАССИВОВ | 39 368 943 | 30 815 106 |
|
|
Проанализируем деятельность Банка России за 2017-2018 года.
Баланс ЦБ РФ, как и любой другой банковской организации, состоит из двух разделов: активы и пассивы. Проведем и анализ, чтобы оценить … банка.
Начнем с активов Банка. Статья «Драгоценные металлы» разделяется на «Драгоценные металлы в физической форме» (рост на 1,6 млн рублей) и «Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях» (спад на 165 млн рублей).
Увеличение статьи «Драгоценные металлы в физической форме» в основном произошло за счет приобретения золота по сделкам купли-продажи с российскими кредитными организациями на основании генеральных соглашений и изменения справедливой стоимости драгоценных металлов на конец отчетного года.
Уменьшение по статье «Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях» произошло в основном за счет продажи монет из драгоценных металлов на внутреннем и внешнем финансовых рынках.
Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов показали хорошую динамику роста – на 30%. На это могли повлиять:
|
|
- рост официальных курсов иностранных валют, в которых номинированы ценные бумаги, к рублю. Влияние данного фактора компенсировало уменьшение стоимости ценных бумаг в связи с сокращением объема вложений Банка России в ценные бумаги;
- рост общего объема денежных средств, размещенных Банком России в депозиты в банках-нерезидентах и на корреспондентских счетах, открытых в банках-нерезидентах, на конец отчетного периода, а также ростом официальных курсов иностранных валют, в которых размещены денежные средства, к рублю;
- рост общего объема денежных средств, предоставленных ЦБ РФ по сделка РЕПО на конец отчетного периода.
Довольно слабую динамику показала статья «Кредиты и депозиты» (4,6%). На это могло повлиять предоставление Банком России денежных средств в рамках реализации мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС; уменьшение суммы задолженности по кредитам, предоставленных ЦБ РФ АСВ.
Долговые обязательства Правительства РФ представлены двумя видами ценных бумаг – ОФЗ и еврооблигации РФ. За год в портфеле Банка России прибавилось 59 ОФЗ со сроком погашения в 2021 году и купонным доходом 6,5% годовых. Еврооблигации имеют срок погашения с 2028 по 2030 год с купонным доходом 7,5-12,75% годовых. Уменьшение остатка по статье в основном связано с продажей и погашением ценных бумаг, а также с переоценкой ценных бумаг по справедливой стоимости в связи со снижением рыночных цен.
Акции, приобретенные в целях участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства, увеличились на 109639 млн рублей.
Размер квоты РФ в МВФ, выраженный в СДР, не изменился. Изменение компонентов квоты РФ в МВФ обусловлено выдачей в 2018 году странам-заемщикам кредитов МВФ, предоставляемых за счет квотных ресурсов фонда в рамках Плана финансовых операций. При предоставлении средств МВФ Банком России были перечислены доллары США странам-заемщикам МВФ, что привело к увеличению объема позиции по резервному траншу МВФ и уменьшения объема квоты РФ в МВФ, оплаченной в рублях, в размере, эквивалентном сумме перечисленных денежных средств.
Увеличение по статье «Основные средства» произошло в основном за счет категорий «Компьютерная техника, офисное оборудование и мебель» и «Информационные системы и системы обработки данных» в связи с созданием Частного облака Банка России и автоматизированных систем его управления и мониторинга, а также вводом в эксплуатацию оборудования телекоммуникационной инфраструктуры, средств обеспечения безопасности и защиты информации.
Подводя итог по активам, можно отметить их рост на 27,8%.
Перейдем к анализу пассивов. Увеличение по статье «Наличные деньги в обращении» обусловлено ростом потребности в наличных деньгах со стороны населения и хозяйствующих субъектов.
Средства Правительства РФ показали за 2017-2018 года показали рост на 72,9%, возможной причиной чего может быть увеличение остатков денежных средств на счетах в иностранных валютах, а также ростом официальных курсов иностранных валют к рублю, в которых открыты указанные счета.
Уменьшение остатка по статье «Средства в расчетах» связано с применением Банком России в 2018 году технологии обработки переводов денежных средств участников платежной системы с использованием сервисов срочного и несрочного переводов, позволяющей завершить расчеты в рамках платежной системы Банка России в день отправления перевода.
В 2018 году ЦБ РФ в целях снижения структурного профицита ликвидности банковского сектора продолжил проведение операций по размещению КОБР. Рост по статье обусловлен увеличением объема размещенных КОБР.
Изменение по статье «Остатки средств на счетах МВФ №1 и №2 в Банке России» (рост 13,2%) в основном обусловлено увеличением остатка средств на счете МВФ №1 за счет переоценки, вызванной ростом установленного МВФ курса СДР к рублю. Влияние данного фактора компенсировало уменьшение остатка средств на счете МВФ №1, связанное с выдачей в 2018 году странам-заемщикам кредитов МВФ, предоставленных за счет квотных ресурсов фонда в рамках Плана финансовых операций.
|
|
Обязательства по средствам, представленным РФ при распределении выпуска СДР в МВФ, в 2018 году не изменились в эквиваленте СДР и составили без учета начисленных процентов 5 671,8 млн СДР, или 548 003,9 млн руб. (2017 год: 5 671,8 млн СДР, или 464 138 млн руб.). Увеличение рублевого эквивалента обязательств произошло за счет роста официального курса СДР к рублю.
Статья «Прочие пассивы» состоит из средств пенсионного фонда Банка России (+3,5%), прочего (+19,9%) и провизии (-52,6%). Увеличение по статье «Прочие» в основном обусловлено отражением обязательств Банка России по оплате труда и уплате налогов, сборов и страховых взносов. «Провизия» включает в себя потенциальные убытки Банка России в части средств пенсионных накоплений, подлежащим перечислению ЦБ РФ в ПФР, в сумме 1 150 млн руб. (2017 год: 11 501 млн руб) и обеспечение обязательств перед участниками Пенсионной программы Банка России, сформированные по решению Совета директоров ЦБ РФ в сумме 4 302 млн руб. (2017 год: 0 млн руб.).
В связи с образованием убытка по итогам отчетного года в сумме 434 679 млн руб. отчисления в резервный и социальный фонды Банка России не производились. В 2018 году средства резервного фонда в сумме 246 773 млн руб. направлены на покрытие расходов по имущественным взносам ЦБ РФ в имущество АВС, произведенных в целях выполнения своих функций.
На образование убытка повлияло:
- проведение операций по предоставлению кредитным организациям средств в рамках реализации мер по предупреждению банкротства за счет денежных средств, составляющих ФКБС;
- перечисление в 2018 году в федеральный бюджет доходов Банка России от участия в капитал ПАО Сбербанк по итогам 2017 года;
|
|
- увеличение процентных расходов по депозитам на внутреннем рынке и выпущенным долговым обязательствам Банка России;
- увеличение расходов от операций с ценными бумагами.
Таким образом, пассивы Банка также показали рост на 27,8%.
Таблица 2