Проходившего 06.03.2020 г.
ТЕМА 13. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
Понятие, содержание и особенности договора банковского счета.
Договор банковского счета представляет собой соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет клиента денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Данный договор предшествует всем кредитно-расчетным операциям, которые ведутся в безналичном порядке. По своей юридической природе договор банковского счета является консенсуальным, взаимным, возмездным[18].
Банковские счета открываются в банках физическими и юридическими лицами для осуществления безналичных расчетов через банк. При этом счета могут быть различные.
В зависимости от расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, различают расчетный, текущий и специальный банковский счет. Расчетный счет открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в любом количестве и клиент вправе осуществлять через него все виды безналичных расчетов. Однако существуют определенные публично-правовые ограничения при открытии и ведении расчетного счета, связанные с уплатой обязательных платежей. Текущий счет открывается организациям, не имеющим статуса юридического лица, и гражданам – непредпринимателям. Круг расчетный операций по такому счету ограничен, а публично-правовые ограничения возможны в том случае, если организация является субъектом налоговых правоотношений. Специальный банковский счет имеет свои разновидности: бюджетный счет (открывается для бюджетных учреждений и имеет строго определенные направления расходования поступивших денежных средств), валютный счет (открывается только в уполномоченном банке, имеющем валютную лицензию и характеризуется строго целевым использованием денежных средств), ссудный счет (имеет строго целевой характер - открывается только для кредитования клиентов банка и используется в соответствии с условиями кредитного договора), депозитный счет (открывается в целях обеспечения хранения денежных средств).
|
|
В зависимости от субъектного состава различат клиентские и межбанковские счета, которые, в свою очередь, делятся на корреспондентские счета коммерческих банков в Центральном банке России и корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга (счета лоро-ностро).
В зависимости от технических средств, оформляющих отношения сторон, различают обычные счета и карточные счета.
Форма договора банковского счета – письменная. Это может быть составление и подписание договора в виде единого документа, обмен документами и т.п. Договор банковского счета может быть заключен также на основании заявления клиента на открытие счета, на котором делается разрешительная надпись исполнительного органа банка.
|
|
Субъектами договора банковского счета являются банк (небанковская кредитная организация и клиент – владелец счета. Основные обязанности банка при этом: прием и зачисление денежных средств, поступающих на счет клиента; информирование клиента о состоянии счета; уплата процентов за пользование денежными средствами клиента и др.; основные обязанности клиента – предъявление расчетных документов, оформленных надлежащим образом; оплата услуг банка и пр.