2020-08-05
204
Разработка и внедрение проекта совершенствования организации оценки и аттестации персонала районного отдела народного образования требует определенных инвестиций, поэтому необходимо определить его целесообразность выявить лучший вариант. В связи с этим необходимо определить затраты для реализации проекта (Табл. 11.)
Таблица 11 -Затраты на реализацию проекта
| Вид затрат | Наименование единиц измерения | Сумма |
| Затраты на приобретение программного оборудования и оргтехники | руб./2008 г. | 15 000 |
| Затраты на установку программного оборудования и оргтехники | руб./2008 г. | 1500 |
| Срок использования проекта после его внедрения | 2009 – 2013гг. | 5 |
| Ежегодное значение дохода, которое планируется получать после внедрения проекта | руб. | 30 000 |
| Текущие ежегодные затраты | руб. | 8 000 |
| Годовой дисконт | % | 10 |
При оценке экономической эффективности проекта совершенствования организации оценки и аттестации персонала используются следующие показатели: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, срок окупаемости, рентабельность инвестиций. На основе таблицы 11. составим таблицу расчета показателей экономической эффективности (Таблица 12).
|
|
|
Таблица 12 -Расчет показателей экономической эффективности
| Периоды | Доходы | Текущие затраты, К | Ставка | СТ*D | CT*K | ЧDD | ЧТС |
| 2008(у=1) | 0 | 15000 | 1, 00 | 0 | 15000 | -15000 | -15000 |
| 2009(у=2) | 22 000 | 1 500 | 0,91 | 20020 | 1365 | -1365 | -16365 |
| 2010(у=3) | 22 000 | 0 | 0,83 | 18260 | 0 | 18260 | 1895 |
| 2011(у=4) | 22 000 | 0 | 0,75 | 16500 | 0 | 16500 | 18395 |
| 2012(у=5) | 22 000 | 0 | 0,69 | 15180 | 0 | 15180 | 33575 |
| 2013(у=6) | 22 000 | 0 | 0,62 | 13640 | 0 | 13640 | 47215 |
| Итого: | 110000 | 16500 |
| 83600 | 16365 | 47215 |
|
ЧDD – чистый дисконтированный доход показывает превышение интегральных экономических затрат над интегральными затратами. Как видно из таблицы 3.6. проект эффективен, так как является положительным с 2010 г.
Индекс доходности рассчитывается по формуле 2:
ИД= (СТ*D)/(CT*K) (2)
где ИД - индекс доходности,
СТ*D – произведение дохода на ставку,
CT*K – произведение затрат на ставку.
Соответственно, индекс доходности равен ИД=83 600/16 365= 5, 01.
Рентабельность проекта показывает, какой доход приносит каждый вложенный рубль инвестиций. Показатель рассчитывается по формуле 3:
Р=(ИД)/(n * 100 %) (3)
где Р- рентабельность,
n = 5 лет.
Рентабельность данной работы равна Р=(5,1 – 1)/(5*100%)= 0,0082
Срок окупаемости является расчетной датой, начиная с которой чистая текущая стоимость принимает положительные значения, и рассчитывается по формуле 4:
|
|
|
Т=е(-) – (ЧТС(-)(ЧТС(е) – ЧТС(-) (4)
где Т – срок окупаемости.
Срок окупаемости проекта равен:
Т=2*(-16365) – (1895 – (-16365))= 1,79
Таким образом, расчет показателей показал, что проект эффективен. Данное утверждение подтверждает индекс доходности, который больше 1. Из расчётов рентабельности видно, что проект приносит доход равный 0,0082 руб. на каждый вложенный рубль. Срок окупаемости меньше расчетного срока (5 лет), что означает эффективность проекта.
Структура затрат на разработку и внедрение проекта совершенствования организации оценки и аттестации персонала представлена в таблице 13.
Таблица 13 -Структура затрат на разработку и внедрение проекта совершенствования организации оценки и аттестации персонала
| Этапы разработки проекта | Удельный вес затрат, % к итогу |
| Технико – экономическое обоснование | 10 |
| Задание на организационное проектирование | 15 |
| Анализ организации процедуры аттестации | 20 |
| Организационный рабочий проект | 30 |
| Внедрение | 25 |
| Весь проект | 100 |
Такая группировка затрат, представленная в таблице 13, нужна для обоснованного использования в расчетах эффективности времени, различных источников финансирования текущих затрат, кредитования, средств специальных фондов районной администрации.
Для систематизации предложенных мероприятий разработаем план нововведений, включающий наименование работ, срок выполнения, ответственного исполнителя и информационные ресурсы (Таблица 14.).
