2015-01-30
4120
Одним из приоритетных направлений развития организации и техники осуществления международных торговых операций в настоящее время является развитие экспортно-импортных операций, дополняемых принятием партнерами встречных обязательств: экспортером - по закупке конкретно определенных товаров и услуг у импортера, а импортером - по поставке согласованных товаров и услуг экспортеру. Данные операции получили название международных встречных операций.
Инициаторами встречной торговли, как правило, являются импортеры, инициатива которых обычно поддерживается их правительствами, так как встречная торговля позволяет увеличивать товарооборот и развивать экспортную базу страны. Одной из особенностей встречной торговли на современном этапе является расширение практики встречных закупок, которые не могут быть использованы экспортерами в собственном производстве, а заранее предназначаются для последующей реализации на внешнем или внутреннем рынках. Обязательным звеном во встречной торговле являются банки, предоставляющие сторонам необходимые кредиты и осуществляющие взаимные расчеты в порядке, гарантирующем выполнение встречных обязательств. Банки открывают для контрагентов специальные счета «условного депонирования - счет эскроу», на которые зачисляются платежи покупателей за импортируемые товары, а экспортеры получают с этих счетов причитающиеся им средства только после выполнения всех своих встречных обязательств. С 1970-х годов, одновременно с выполнением функций кредитования, банки стали сами выступать инициаторами и участниками встречной торговли, осуществляя посреднические операции, создавая собственные торговые компании.
Регулирующая роль современной встречной торговли проявляется в том, что двусторонние и многосторонние межправительственные соглашения о товарообменных операциях, а также соглашения об экономическом и производственном сотрудничестве на компенсационной основе позволяют заранее на несколько лет вперед определить виды и объемы взаимопоставляемых товаров, их общую стоимость и порядок расчетов, характер и стоимость сопутствующих или отдельно предоставляемых технических услуг, научно-технических знаний. Специфика международной встречной торговли во многом определяется особенностями торгово-политических режимов разных стран, состоянием их платежных и торговых балансов, наличием либо конвертируемой валюты, существованием системы государственного регулирования и контроля за внешнеторговыми операциями (государственная монополия внешней торговли и валютная монополия).
К характерным особенностям современной встречной торговли относят:
— увязку экспорта со встречными закупками товаров импортирующей фирмы или страны импортера, или наоборот. Такие международные сделки, объединяемые принципом компенсации, принимают различные формы, отличаются технологией осуществления, что обусловлено их различными целями и характером;
— высокую степень гибкости, которая позволяет контрагентам приспосабливаться к условиям мирового рынка. Это проявляется в возможности целенаправленной диверсификации экспорта; выхода на нетрадиционные рынки сбыта, в том числе на труднодоступные; ускорения процесса международного обмена товарами и услугами;
— появление нового экономического механизма международного товарообмена, основу которого составляют сделки: «о разделе продукции», «развитие-импорт», о строительстве промышленных объектов «под ключ» с целевым кредитованием, а также сделки, совершаемые в целях реализации соглашений о специализации и кооперации производства, о производственном сотрудничестве между фирмами разных государств;
— высокая степень внутрифирменной компьютеризации, что позволило качественно изменить процедуры международных торговых операций, дало возможность заранее определять эффективность сделок, формировать структуру товарооборота конкретной страны;
— возможность установления эффективного, долгосрочного сотрудничества участников международной торговли непосредственно в самой сфере производства; усиление заинтересованности экспортера в стабильных отношениях с партнерами.
Принято различать несколько видов встречной торговли:
Бартерные сделки. Бартерные сделки представляют собой безвалютный обмен товарами, которые должны быть оценены партнерами с целью обеспечения эквивалентных взаимных поставок. Оценка товаров необходима также для таможенного учета и определения страховых сумм. Любой бартерной сделке предшествуют предварительные переговоры, связанные с выяснением заинтересованности сторон в безвалютном обмене имеющихся в их распоряжении товаров. Бартерная сделка оформляется между партнерами соответствующим контрактом (в основном аналогичным контракту купли-продажи), однако в статье «Условия взаимных расчетов» записывается положение о том, что счета за поставленный товар выписываются с отметкой «без оплаты», но с приложением товарораспорядительных документов.
Контрзакупки. Экспортеры в борьбе с конкурентами, а также в связи с условиями торговли на рынке партнера вынуждены принимать на себя встречные обязательства по закупкам товаров импортера. Эти обязательства фиксируются в контрактах между ними либо в виде перечня встречной поставки, либо в конкретной сумме последующих встречных обязательств. Если при бартерной сделке, как правило, предполагается только два участника, то при контрзакупке их может быть три и даже четыре, по два с каждой стороны. В отличие от бартера, при контрзакупках допускается наличие неконвертируемого сальдо, которое зачисляется на счет кредитора в банке страны должника. С этого счета кредитор может осуществлять платежи, но в основном только в стране должника. Выкуп продукции, бывшей в употреблении. Эта форма торговли применяется при поставках сельскохозяйственной техники, в первую очередь тракторов, а также автомобилей, телевизоров, персональных компьютеров и т. д. При продаже этой техники продавец делает скидку на размер стоимости выкупаемого (устаревшего) товара, с учетом его амортизации, а затем продает выкупленный товар (возможно с его обновлением) на рынках стран, где он пользуется спросом. Промышленное оборудование (станки, текстильные машины, дорожно-строительная и с/х техника) выкупается еще с 1950-х гг. Обострение проблемы сбыт привело к тому, что в настоящее время выкупаются пассажирские авиалайнеры, морские суда, в т.ч. крупные танкеры. Отечественные организации недостаточно активно используют этот метод повышении конкурентоспособности своих новых товаров в основном из-за неотработанности схемы возврата и обновления выкупленной техники.
Операции с давальческим сырьем. Эта форма торговли создает воз можность одним странам, не имеющим собственной производствен ной базы, получать из развитых стран промышленные товары, расплачиваясь поставками сырья, необходимого для их производства. Между эти ми странами заключаются соглашения или контракты, в которых ого варивается, что одна сторона будет экспортировать давальческое сырье в страну импортера, который, в свою очередь, поставит продукты переработки получаемого сырья в виде готовой продукции. В подписанных документах определяются взаимные обязательства, устанавливаются мировые цены на сырье и готовую продукцию. Часть продукции остается фирме-изготовителю в компенсацию за переработку. Полученный заказчиком товар может быть реализован на рынке других стран. Операции с давальческим сырьем являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными. Оценке подлежат стоимость сырья, переработки и готовой продукции; одновременно определяются взаимные обязательства партнеров и дополнительные затраты на транспорт, уплату пошлин, налогов, страховки. Поставками давальческого сырья покрываются все согласованные расходы переработчиков, а также получение ими запланированной прибыли. Эффективность операций с переработкой давальческого сырья обеспечивается в случае, если мировая стоимость полученной после переработки продукции выше мировой стоимости давальческого сырья, поставляемого на переработку и в оплату работ.
Компенсационные соглашения. Занимают в общем объеме встречной торговли около 9%. Являются одним из направлений экономического и технического сотрудничества, связанного со строительством промышленного предприятия или объекта по добыче полезных ископаемых на условиях безвалютного взаиморасчета между партнерами. Это строительство предусматривает выполнение поставщиком/подрядчиком проектно-изыскательских работ, поставку технологического оборудования, производство строительно-монтажных и пуско-наладочных работ, передачу сопутствующих лицензий и «ноу-хау». В качестве расчета выступает продукция построенного предприятия, которое является собственностью заказчика.
Основные экономические признаки компенсационных соглашений:
— взаимовыгодный характер соглашений,
— крупномасштабный характер программ,
— долгосрочный характер сотрудничества,
— комплексное сотрудничество: «Наука и техника — производство — обмен»,
— товарное возмещение кредитов на основе безналичных расчетов.
После полной компенсации предоставленного кредита поставка продукции компенсационным предприятием (в том числе и для бывшего подрядчика) осуществляется по ценам свободного рынка. Конечная цель и задача компенсационных соглашений — устойчивое, экономически оправданное производство качественного продукта, пользующегося постоянным спросом на международном рынке.
Преимущества компенсационных соглашений для поставщика:
— создание условий погашения полученных кредитов развивающимися странами, что повышает эффективность сотрудничества;
— создание предпосылок для расширения специализации и кооперации производства и сбыта;
— получение товара, необходимого для народного хозяйства с минимально возможными издержками производства;
— возможность создания крупномасштабного производства с получением товара в течение длительного времени (продовольствие, сырье).
Однако весьма сложной проблемой при экономическом обосновании целесообразности создания компенсационного предприятия является прогнозирование мировых цен, по которым поставщик будет получать продукцию с построенного объекта в качестве компенсации на свои работы, поставки и услуги.
Преимущества для заказчика:
— безвалютная основа взаиморасчетов;
— расширение экспортного потенциала;
— наличие гарантированного рынка сбыта;
— сокращение сроков строительства и непроизводительных издержек.
Следует отличать компенсационное соглашение от концессионной сделки, при которой поставщик приобретает право на получение не только компенсации, но и доходов от эксплуатации построенного предприятия (поставщик становится участником совместного предприятия в течение согласованного между партнерами срока).
Клиринг. Под клирингом понимается не обмен товарами и услугами, а система безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных (встречных) требований и обязательств. Клиринг составляет около 8% объема встречной торговли. Впервые клиринг возник в XVIII столетии. В настоящее время платежные клиринговые соглашения заключаются между странами в основном из-за недостатка конвертируемой валюты. В этих соглашениях указываются:
— система клиринговых счетов, на которых учитывается движение всех платежей и поступлений для каждой договаривающейся стороны;
— объем клиринга;
— валюта клиринга, принятая сторонами для расчета;
— взаимодопускаемый кредит в процессе реализации клирингового соглашения;
— согласованный порядок регулирования сальдо клиринга.
Приграничная (прибрежная) торговля. Приграничная (прибрежная) торговля представляет собой вид международного товарообмена, осуществляемый приграничными или прибрежными областями (провинциями) соседних стран и их фирмами, предприятиями и организациями. Основу взаимных товарных поставок составляют местные экспортные ресурсы, товары, производимые в приграничных (прибрежных) районах. К такого рода поставкам относятся потребительские товары, сырье и материалы местного производства, а также предоставляемые услуги. Приграничный товарообмен осуществляется без вмешательства органов Центра между странами-соседями сверх объемов внешней торговли, предусмотренных протоколами о поставках и платежах на правительственном уровне. Вся выручка от приграничной торговли остается в распоряжении местных органов власти.
В мировой практике при классификации международных встречных сделок зачастую исходят из организационно-правовой их основы и принципа компенсации:
— Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе (product exchange agreements) — оплата поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно увязывается с покупкой другого товара, и расчет в иностранной валюте не производятся.
Соглашения с единовременной поставкой:
а) бартерные соглашения — обмен согласованного количества одного товара на другой. Здесь либо устанавливается количество взаимопоставляемых товаров, либо оговаривается сумма, на которую стороны обязуются поставить товары. Стоимость товаров определяется на основе мировых цен с учетом расходов на товародвижение. Предусматривается практически одновременная поставка товаров в согласованные пункты назначения;
б) прямые компенсационные соглашения (direct compensation transactions) — также предусматривают взаимную поставку товаров без расчетов в валюте, но, в отличие от бартера, предполагают согласование между сторонами цен взаимопоставляемых товаров. Вырабатываются и согласовываются два списка товаров с их перечнем, указанием количества и цен.
Товарообменные сделки с длительными сроками исполнения (общие соглашения). Заключаются между крупными ТНК и государственными организациями. Экспортеры получают возможность стабильного и расширяющегося сбыта при отсутствии необходимости переговоров по отдельнымивстречным поставкам. Вместо этого определяются категории товаров для обмена, их общий объем или меновое соотношение по стоимости.
а) базовые соглашения (framework agreements) — используются ТНК, производственные подразделения которых самостоятельно осуществляют экспортные операции на определенном рынке, имея различных контрагентов. Во избежание отдельных сделок встречной торговли заключается базовое соглашение с какой-либо организацией в стране импортера, которое позволяет сгруппировать все встречные закупки в данной стране;
б) соглашения о товарообмене на основе писем-обязательств (product exchange agreements based on letter of intent) — обмен перечнями экспортных и импортных товаров, в обмене которыми на протяжении определенного периода времени (3—5 лет) партнеры выражают свою взаимную заинтересованность. Письмо-обязательство не содержит условий о ценах на отдельные товары и не создает каких-либо прав и обязательств для партнеров. Конкретные условия определяются в ходе переговоров. Письма-
обязательства не требуют обязательной увязки поставок с отдельными встречными закупками. Продажа и закупка осуществляется независимо друг от друга с условием, что общий годовой объем поставок в каждом направлении должен оставаться в рамках предусмотренного объема товарооборота.
Компенсационные сделки на коммерческой основе – сделки, в которых поставка (delivery) и coответствующая встречная поставка (counter delivery) товаров осуществляется в течение установленного срока на основе одного контракта купли-продажи, либо на основе одного контракта купли-продажи и прилагаемых к нему соглашении и встречных закупках. Стимулом заключения большинства таких соглашений является стремление избежать перевода иностранной валюты.
Краткосрочные компенсационные сделки (short-term):
а) сделка с частичной компенсацией (partial compensation) — определенная и согласованная доля поставки должна компенсироваться закупкой товаров в стране импорта, остаток оплачивается наличными средствами;
б) сделка с полной компенсацией (full compensation) — согласование компенсационной закупки, равной или превышающей стоимости поставки экспортера;
в) трехсторонняя компенсационная сделка (triangulai compensation) - предполагает участие посредника и третьей стороны. Встречная поставка осуществляется в третью страну, экспортеру платит получатель товара.
Сделки на основе соглашений о встречных закупках (counter-purchase contracts). Встречная закупка — коммерческая сделка, в соответствии с которой экспортер соглашается в рамках своих договорных обязательств приобретать товары и услуги у импортера в пределах согласованной доли своих поставок:
а) параллельная сделка (parallel deal) - подписание двух раздельных контрактов: одного — на первоначальный экспорт, другого - на встречную закупку;
б) джентльменское соглашение — не содержит обязательства экспортера в отношении встречной закупки, хотя предполагается, что он согласен закупить товары у импортера в неустановленном количестве. Обычно это правительственные программы закупок военной техники, прочего оборудования.
Досрочные авансовые закупки (advance purchase) — параллельная встречная сделка, но в обратном порядке. Экспортер обязуется приобретать товары у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупать последствии эквивалентный объем товаров экспортера.
Компенсационные сделки на основе соглашений о производственном сотрудничестве (compensation agreements of the buy-back type, industrial compensation) — поставка промышленного оборудования оплачивается встречными поставками товаров, производимых с помощью поставленного оборудования. Крупномасштабные долгосрочные компенсационные соглашения с обратной закупкой товаров (large-scale & long-term compensation agreements he product buy-back type) — поставка на основе соглашений о производственном сотрудничестве с предоставлением долгосрочных займов и кредитов промышленного оборудования с оплатой путем последующих компенсационных встречных поставок. Преобладающее значение имеют соглашения с частичной компенсацией, что обусловлено возникновением трудностей у фирмы-поставщика с использованием продукции, которую она получает в виде компенсации.
Сделки «о разделе продукции» («production sharing») — заключаются на основе соглашений о строительстве промышленных объектов преимущественно «под ключ». Предусматривают оплату строительства предприятия поставками производимой на нем продукции в установленной заранее пропорции ко всей выпускаемой продукции. Заключаются преимущественно между государственными органами развивающихся стран и иностранной фирмой. В таком соглашении подробно указываются объемы встречных поставок и методы определения и изменения цен поставляемой продукции.
Сделки «развитие — импорт» — сотрудничество в области строительства предприятий обрабатывающий отраслей или о поставке комплектного оборудования для таких предприятий на основе долгосрочного кредитования. Осуществление таких сделок предполагает, что встречные поставки продукции с построенных и введенных в эксплуатацию предприятий будут покрывать затраты иностранной фирмы-поставщика оборудования, предоставленных ею строительных услуг и необходимых кредитов. Экспортер при этом зачастую вынужден принимать продукцию с построенного предприятия, либо сам заниматься ее реализацией, либо перепродавать в третьи страны. В этом случае, когда встречные закупки принимают принудительный характер, стало обычным включать в договор о встречной закупке условия о переуступке экспортером третьей стороне обязательств по встречной закупке. Такая переуступка называется цессией. Можно переуступить свои обязательства частично или полностью.
