Внезапная ревизия кассы проводится на основании отдельных приказов по предприятию.
Инвентаризацию проводить в порядке, предусмотренном Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств».
3. Создать постоянно действующую инвентаризационную комиссию в составе:
председатель:
__________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
члены комиссии:
___________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
___________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
___________________________________________________________________.
(Ф.И.О., должность).
4. Создать комиссию в составе трех человек:
_________________________________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
________________________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
________________________________________________________________________________;
(Ф.И.О., должность)
Для проведения внезапной ревизии кассы. Установить периодичность проведения ревизии _____________________________________________________.
(указать периодичность)
|
|
Приложение 12
К Приказу о принятии учетной политики
На предприятии от ___________ №___.
Правила соблюдения порядка ведения кассовых операций.
Лимит остатка наличных денег в кассе головного предприятия и в кассах обособленных подразделений устанавливается отдельным приказом руководителя на основании расчета, представленного главным бухгалтером. Величина лимита корректируется по мере необходимости.
2. В качестве места для проведения кассовых операций и хранения максимально допустимой суммы денежной наличности определить следующие помещения:
1) по месту нахождения головного предприятия:
__________________________________________________________________;
2) по месту нахождения обособленных подразделений:
а) _______________________________________________________________;
Б) _______________________________________________________________.
Приказ об установлении лимита хранится в папке общих приказов по предприятию.
4. В качестве мероприятий по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке утвердить следующие правила:
1) Место для проведения кассовых операций и хранения максимально допустимой суммы денежной наличности должно отвечать следующим требованиям:
быть изолированным от других служебных и подсобных помещений;
иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки;
закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;
оборудоваться специальным окошком для выдачи денег;
|
|
Иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, прочно прикрепленный к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами.
При поступлении (выдаче) денежных средств в данном помещении имею право находиться только лица, непосредственно участвующие в данной хозяйственной операции.
При транспортировке денежных средств из учреждений банков или сдаче в них руководитель предприятия должен предоставить кассиру охрану и, в случае необходимости, - транспортное средство.
При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:
- разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств;
- допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки;
- следовать пешком, попутным или общественным транспортом;
- посещать магазины, рынки и другие т.п. места;
- выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег по назначению.
Порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег утвердить в Приложение 6 к Приказу о принятии учетной политики на предприятии от ___________ №___.