Тема 11 страхование

1 Сущность и необходимость страхования

2 Функции страхования

3 Объекты и субъекты страхования

4 Классификация страхования

5 Основные понятия страхования

6 Страховой рынок

Предпринимательская деятельность и жизнедеятельность человека постоянно связанно с рисками – природными, предпринимательскими, финансовыми и т.д. В результате стихийного действия или какого-то предвиденного случая физическим и юридическим лицам может быть причинен ущерб. Возможны два варианта формирования источника их возмещения:

- покрытие убытков за счет финансовых ресурсов, находящихся в обращении у данного субъекта. В результате происходит отвлечение финансовых ресурсов от их основного назначения, что может проявиться в сокращении прироста производства и масштабов деятельности. Этот вариант очень рискованный, поскольку может привести к тяжелым финансовым последствиям;

- создание специальных целевых фондов, предназначенных для возмещения убытков – резервных страховых фондов.

Создание резервных страховых фондов может осуществляться в трех формах:

- фонды самострахования;

- централизованное страховое обеспечение;

- коллективные страховые фонды;

Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и состоит в том, что каждое юридическое и физическое лицо формирует собственные страховые (резервные) фонды за счет собственных ресурсов доходов. Это дорогая и нерациональная форма. Дорогая потому, что каждый субъект должен тратить средства на их создание в полном объеме возможных убытков, что снижает его финансовые возможности. Нерациональная потому, что она предусматривает извлечение из обращения значительных финансовых ресурсов в масштабах общества. Таким образом, сфера самострахования ограничена минимальными потребностями и выражается прежде всего в создании финансовых резервов субъектами хозяйствования и определенном резервировании средств физическими лицами. Распространена эта форма в банковской сфере, которая характеризуется высокими уровнями риска и ответственности.

Централизованное страховое обеспечение базируется на государственном ответственности и предусматривает возмещение убытков за счет общегосударственных средств. При этом часть этих средств выделяется в отдельные фонды, например резервный фонд Кабинета Министров. В то же время страховая ответственность государства ограничена чрезвычайными ситуациями, т.к. государственные финансы предназначены для обеспечения функций государства, в число которых страхование не входит. Страховое обеспечение текущей деятельности юридических и физических лиц является их прерогативой и не может быть полностью переложено на государство.

Создание коллективных страховых фондов, т.е. непосредственно страхование, базируется на солидарной ответственности участников этих фондов. Сущность отношений страхования состоит в том, что формирование страховых фондов осуществляется за счет взносов всех участников, о возмещение убытков из этих фондов производится для тех, кто пострадал вследствие определенных событий и обстоятельств.

Страхование является наиболее целесообразной, экономной, эффективной и рациональной формой создания страховых фондов.

Страхование – это система обменно-перераспределительных отношений по поводу формирования и использования коллективных страховых фондов на основах солидарной ответственности.

Страхование выполняет следующие функции: рисковую, создания и использования страховых резервов (фондов), сберегательную, превентивную.

Рисковая функция страхования состоит в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором. Чем выше вероятность и размер риска, тем и плата за его содержание, рассчитанная на основе тарифов, определенных с помощью актуарных расчетов, больше. В случае наступления страхового случая страхователь предъявляет страховщику требование о возмещении убытков (выплаты страховых сумм). Рисковая функция отражает процесс купли-продажи страховой услуги.

Функция создания и использования страховых резервов (фондов). Страхование становится возможным только при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием. Собственными средствами покрыть такую потребность в денежных выплатах страховщик, как правило, не в состоянии. Поэтому каждый страховщик создает систему страховых резервов.

В формировании и использовании страховых резервов проявляется перераспределение средств между страхователями. Те из них, для которых в определенном периоде не произошел страховой случай, уплатив страховые взносы, не получают никаких выплат. И наоборот: страхователям, потерпевшим убытки от страхового случая, выплачивается возмещение в суммах, значительно превышающих внесенные страховые платежи.

Формирование страховых резервов – это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, вызванных страховыми случаями в текущем периоде, а и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые могут произойти в отдельные годы следующих периодов.

Функция сбережения. В большинстве стран мира первенство по объемам страховых премий занимает личное страхование (на дожитие, пенсии, ренты и т.д.). Напротив, выплаты, связанные с утратой жизни и здоровья вследствие несчастного случая, составляет менее 10%. Остальное приходится на сбережения. Они выплачиваются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного до определенного возраста или случая.

Превентивная функция. Участники страхования, и прежде всего страховщики и страхователи, заинтересованы снизить последствия страховых случаев. С этой целью прибегают к правовой и финансовой превенции.

К правовой превенции относятся предусмотренные действующим законодательством или договорами страхования предупреждения, в соответствии с которыми страхователь полностью или частично лишается страховых возмещений. Они охватывают случаи противоправных действий или бездеятельности со стороны страхователя или застрахованных объектов. Например, страховщики не покрывают материальные убытки, которые понесли потерпевшие в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, а также не предусматривают страховых возмещений в случае самоубийства, предумышленного повреждения собственного имущества и здоровья.

Перечень рискованных объектов, которые не принимаются на добровольное страхование. И возможных отказов в отношении выплаты возмещения может быть составлен в случае страхования как физических, так и юридических лиц.

Финансовая превенция состоит в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий. Хорошо зарекомендовала себя практика 70-80-х годов, когда страховые ресурсы использовались с целью постройки и оборудовании техникой пожарных депо, приобретения медикаментов и содержания служб, целью которых была борьба с инфекционными заболеваниями сельскохозяйственных животных, финансирования мероприятий по предупреждению дорожно-транспортных происшествий и т.д. В настоящее время не предусмотрено обязательного создания фонда предупредительных мероприятий, что значительно усложняет выполнение страхованием превентивной функции.

Вышеуказанные функции являются специфическими. В то же время в сфере страховой деятельности проявляются и функции, присущие финансам в целом (например, контрольная функция).

Субъекты страхования подразделяются на страховщиков, страхователей и застрахованных лиц.

Страховщиком на Украине признаются юридические лица, созданные в виде АО, полных, коммандитных обществ, ООО и ОДО, получивших в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности, участников не менее трех, причем страховая деятельность осуществляется резидентами Украины.

По форме собственности страховщики могут быть государственными и частными.

По характеру работы страховщики подразделяются на три группы:

- страхующие жизнь;

- осуществляющие другие виды страхования;

- специализирующиеся на перестраховании.

Страхователь – это юридическое, дееспособное физическое лицо, заключающее со страховщиком договор-страхование и обязующийся уплачивать страховщику страховые взносы, при наступлении страхового случая страхователь может требовать со страховщика уплату страхового возмещения.

Застрахованное лицо – физическое лицо, о страховании которого заключается договор со страховщиком (договор личного страхования). Застрахованный, как правило, должен предоставить страховщику свое письменное согласие с условиями его страхования. Оплату страховки он не производит, однако при определенных условиях он может быть обладателем прав и обязанностей страхователя.

Получатель – в соответствии с Законом Украины, это сам страхователь (для договора личного или имущественного страхования), либо застрахованное лицо. Для страхования ответственности получателем может выступать потерпевшее лицо или любое третье лицо, определенное в договоре

Объект страхования – это то, по поводу чего возникло и осуществляется деятельность субъектов договора, а так же то, что является предметом страховых отношений.

Страховой интерес – законный имущественный интерес, который присутствует у страхователя в отношении определенного объекта страхования.

Объектом страховых правоотношений по Закону Украины может быть имущественный интерес, связанный с:

- жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением физического лица;

- владением, пользованием, распоряжением собственностью;

- возмещением страхователя нанесенного им вреда, личности или имуществу физического или юридического лица.

Страхование представляет собой довольно разветвленную систему, которая структурируется по формам, отраслям и видам. Отраслевая классификация страхования осуществляется по объектам страхования. Выделение отдельных видов характеризует детализацию объектов страхования. Формы организации страхования указывают на их правовую основу.

Страхование классифицируется по следующим группам признаков:

- экономические признаки (инвестиционная составляющая договора страхования, род опасности, объект страхования);

- юридические признаки (форма организации страховщика, форма проведения страхования)

С точки зрения наличия инвестиционной составляющей в мировой практике вся совокупность страховых услуг подразделяется на две группы:

- страхование жизни – эта группа объединяет те договоры страхования, которые не только удовлетворяют потребности страхователей в страховой защите, а и способны обеспечить их инвестиционные интересы, т.е. делают возможным накопление и капитализацию страховых взносов (страхование жизни, страхование детей до совершеннолетия и заключения брака и т.д.). страховые премии по таким договорам выплачиваются в рассрочку на протяжении всего срока действия договора с расчетом, чтобы на момент истечения срока договора величина накопленных страхователем взносов был равен страховой сумме по договору. Происходит как бы накопление страхователями средств, которые находятся на хранении у страховщика на период действия срока страхования.

- Общее страхование – эта группа, которые обслуживают потребности именно в страховой защите, не касаясь инвестиционных интересов страхователей (страхование недвижимости, транспорта, финансово-кредитных рисков и т.д.) Договоры общего страхования предназначены только для обеспечения компенсации убытков вследствие наступления страхового случая.

В большинстве стран мира запрещено создавать композитные компании, которые бы одновременно занимались бы страхованием жизни и общим страхованием.

Под видом опасности подразумевается набор специфических страховых случаев, которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. С этой точки зрения выделяют автотранспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование ядерных, космических, кредитных и других рисков.

По объектам страхования различают следующие виды страхования:

- личное страхование (объекты- жизнь, здоровье и работоспособность);

- имущественное страхование (объект – имущество в разных его видах);

- страхование ответственности (объект – ответственность за ущерб, нанесенный страхователем жизни, здоровью имуществу третьего лица).

Рисунок 25 – Классификация страхования по объектам

Более полная классификация видов страхования по объектам приведена на рисунке

По признаку юридического статуса страховщика различают:

- коммерческое страхование (осуществляют страховые компании в виде акционерных обществ, полных, коммандитных обществ, обществ с ограниченной ответственностью);

- взаимное (осуществляют общества взаимного страхования);

- государственное (осуществляют специальные государственные страховые организации).

По форме проведения страхование подразделяется на:

- обязательное страховые отношения возникают в соответствии с договором о страховании, который заключается между страховщиком и страхователем;

- добровольное страхование – страховые отношения возникают в соответствии с законом.

Более полная классификация по форме проведения страхования приведена на рисунке 26

Рисунок 26 - Классификация страхования по форме проведения

Страховая премия – это плата за страхование, которую страхователь уплачивает страховщику за принятые на себя обязательства.

Страховой взнос – это конкретные отдельные части общей страховой премии, которые неоднократно уплачиваются страхователем в соответствии с договором.

Страховое возмещение – та сумма, которая выплачивается страхователю при наступлении страхового случая согласно договору страхования. Страховое возмещение всегда находится в пределах страховой суммы и не превышает размеров установленного ущерба.

Страховым ущербом называется материальный ущерб, нанесенный объекту страхования в результате страхового случая.

Страховой ущерб может включать в себя убытки двух видов:

- прямые;

- косвенные.

Прямой убыток – количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, в него включаются так же затраты производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведение его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Косвенный убыток – это ущерб возникающий в следствии гибели или повреждения имущества, и возможности его использования в дальнейшем, и являющейся производным от прямого.

Страховой риск – это определенное событие на случай которого проводится страхование и которое имеет определенную вероятность и случайность наступления.

Страховой случай – это событие, предусмотренное договором страхования, которое произошло и с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществить выплату страховой суммы.

Страховая сумма – это денежная сумма в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, а так же сумма по -оговорам личного страхования.

Стр аховое возмещение – денежная сумма выплачиваемая по имущественным договорам и договорам страхования ответственности при наступлении страхового случая.

Страховой тариф или тарифная ставка – денежная оплата со 100 грн страховой суммы в год, либо % ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату. С помощью тарифной ставки определяется размер страхового взноса, выплачиваемого страхователем.

Страховой взнос (платеж) - произведение тарифа, выраженного в деньгах на число сотен страховой суммы, либо % ставка, умноженная на совокупную страховую сумму и деленная на 100.

Франшиза – часть убытков не возмещаемых по договору страхования, обычно определяется в % от совокупной страховой суммы.

Бывает франшиза:

- условная (интегральная); не вычитаемая;

- безусловная (эксцедентная); вычитаемая;

Условная – если понесенные убытки меньше либо равны франшизе (часть убытков не возмещаемых страховщиком по договору страхования), то страховое возмещение не выплачивается. Если понесенные убытки больше размера франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном объеме, то есть в размере понесенных убытков.

Безусловная франшиза - если понесенные убытки меньше либо равны франшизе (часть убытков не возмещаемых страховщиком по договору страхования), то страховое возмещение не выплачивается. Если понесенные убытки больше размера франшизы, то страховое возмещение выплачивается в размере убытков за вычетом франшизы (разность между убытками и франшизой).

Совокупность страховых компаний и предоставляемых ими услуг формирует страховой рынок. Товаром на этом рынке выступает страховая услуга – конкретный вид страхования. Страховые компании, как правило, специализируется на одной-двух отраслях страхования. При этом, перечень их страховых услуг и цены на них отличаются, что является предметом конкуренции. Как и на любом рынке, наличие определенных услуг определяется спросом на них, а цена – равновесием спроса и предложение.

Кроме непосредственных субъектов страхования, на страховом рынке действуют страховые посредники – агенты и брокеры.

Страховые агенты – граждане или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика и выполняющие часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатой страховых сумм и страхового возмещения). Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком.

Наиболее распространенным типом страховых агентов в нашей стране является тип страховых агентов – физических лиц, работающих в той или иной страховой компании. Роль агентов выполняют также транспортные предприятия при осуществлении обязательного личного страхования от несчастных случаев на транспорте. Они собирают страховые взносы во время продажи пассажирам проездных билетов. А потом перечисляют их в страховые компании. С развитием новых видов страхования в нашей стране роль агентов начинают выполнять банки и почтовые отделения по продаже полисов обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и иных видов страхования.

Страховые брокеры – граждане или юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке как субъекты предпринимательской деятельности и осуществляющие посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.

Функционирование страхового рынка связано с такими понятиями, как страховое поле и страховой портфель. Страховое поле – это наличие потенциальных страхователей по определенному виду страхования. Страховой портфель представляет собой совокупность заключенных определенной компанией договоров как по определенному виду страхования, так и по всем видам. Страховой портфель характеризует деятельность каждой компании на рынке. Цель – сформировать по возможности больший страховой портфель, так как это увеличивает доходы и делает более дешевым страхование.