Рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в

Корреспонденции со счетами по учету нереализованных курсовых

Разниц.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед

Контрагентами по сделкам при наступлении первой по срокам даты

Расчетов в корреспонденции со счетами по учету требований по

Поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, а

Также уменьшение стоимостной оценки обязательств в связи с падением

Официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю,

Учетных цен на драгоценные металлы, рыночных цен (справедливой

Стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетами по учету

Нереализованных курсовых разниц.

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной

Организацией самостоятельно. При этом аналитический учет должен

Обеспечить получение информации по каждому договору (сделке).

Срочные сделки

Счет № 963 «Обязательства по поставке денежных средств»

Счета: № 96301 со сроком исполнения на следующий день

№ 96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

№ 96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

№ 96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

№ 96305 со сроком исполнения более 91 дня

№ 96306 со сроком исполнения на следующий день

От нерезидентов

№ 96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

От нерезидентов

№ 96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

От нерезидентов

№ 96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

От нерезидентов

№ 96310 со сроком исполнения более 91 дня

От нерезидентов

№ 96311 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре

№ 96312 со сроком исполнения в течение периода,

Оговоренного в договоре, от нерезидентов

Назначение счетов – учет обязательств перед контрагентами

(резидентами и нерезидентами) по сделкам купли-продажи финансовых

Активов по поставке денежных средств в соответствии с заключенными

Договорами от даты заключения сделок до наступления первой по

Срокам даты расчетов.

Обязательства могут быть как в рублях, так и в иностранной

Валюте. Обязательства в иностранной валюте подлежат переоценке в

Связи с изменением официальных курсов иностранных валют по

Отношению к рублю.

По кредиту счетов проводятся суммы возникших обязательств

Перед контрагентами по сделкам по поставке рублей или иностранной

Валюты в связи с заключением сделок купли-продажи различных

Финансовых активов в корреспонденции со счетами по учету требований

По поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, а

Также увеличение рублевого эквивалента обязательств в иностранной

Валюте в связи с ростом официальных курсов иностранных валют по

Отношению к рублю в корреспонденции со счетами по учету