От 2 марта 2012 года № 12) (далее – Положение Банка России № 318-П)

Контролирующий работник ведет кассовый журнал по расходу 0401705

(код формы по Общероссийскому классификатору управленческой

Документации) (далее – кассовый журнал по расходу). Контроль

расходных кассовых операций должен исключить возможность:

Оплаты неправильно оформленных документов, оплаты денежных

Чеков с подписями и оттиском печати, не соответствующими

Заявленным образцам, и денежных чеков, выписанных из денежной

чековой книжки, не принадлежащей данному клиенту;

Внесения исправлений и дописок в расходные кассовые

Документы, а также заполнения данных документов с помарками и

подчистками;

Внесения необоснованных исправлений в кассовые журналы по

Расходу.

Поступление в кассу расходных кассовых документов, минуя

Соответствующих бухгалтерских и контролирующих работников

Кредитной организации, не допускается.

Направление расходных кассовых документов

Контролирующим работником в кассу для оплаты производится в

Соответствии с правилами документооборота, утвержденными

Кредитной организацией.

Кассовый журнал по расходу и кассовый журнал по приходу

Код формы по Общероссийскому классификатору

Управленческой документации) (далее – кассовый журнал по приходу)

Ведутся в порядке, установленном Указанием Банка России от 16 июля

Года № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными

Организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового

Журнала по расходу 0401705», зарегистрированным Министерством

Юстиции Российской Федерации 16 августа 2010 года № 18166

(«Вестник Банка России» от 25 августа 2010 года № 49) (далее –

Указание Банка России № 2481-У).

Отдельные листы кассового журнала по расходу могут

Передаваться на обработку в составе учетно-операционной информации

По мере их заполнения. При незначительном объеме операций на

Обработку в составе учетно-операционной информации передается

Кассовый журнал по расходу, оформленный в порядке,

Предусмотренном ___________Указанием Банка России № 2481-У.

Кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном

Носителе, по завершении операционного дня направляется в сшив

Бухгалтерских документов, в который помещаются первичные учетные

Документы, за исключением кассовых документов, и мемориальные

Ордера (далее – бухгалтерские документы).

Документооборот по приходным кассовым операциям

Должен быть организован так, чтобы выдача клиентам экземпляров

Приходных кассовых документов и зачисление сумм наличных

Денежных средств на банковские счета, счета по учету вкладов