Расчет эксплуатационных затрат

1 2 3 4

5.2.1 Материальные расходы

5.2.1.1. Расходы на эксплуатационное топливо

Линейная норма расхода топлива:

, л (5.4)

где Н_Б – базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100км;

Н_доп – норма расхода топлива на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/т;

– собственная масса прицепа или полуприцепа, л/100 км.

литров

Расход топлива на парк автомобилей:

для III– 30000·3·35/100=31500 литров;

5.2.1.3. Расходы на пластичные смазки

Расходы на смазочные материалы определяются исходя из базовой нормы расхода топлива. Принимаем 0,35 кг на 100 литров топлива.

Стоимость на смазочные материалы

5.2.1.4. Расходы на запчасти и эксплуатационные материалы

Расходы на запчасти и эксплуатационные материалы определяются при наличии эксплуатационного автотранспорта:

(5.6)

где Н_зч – норма расхода запасных частей на ТР на 1 000 км пробега каждого вида автотранспортных средств по технологически совместимым группам, руб.:

для III– 0,65·950 руб.;

L _общ– общий пробег каждого вида автотранспортных средств, км;

К_пов – повышающий коэффициент, учитывающий изменение цен.

Расходы на эксплуатационные материалы определяются при наличии эксплуатационного транспорта:

(5.7)

где Н_м – норма расхода материалов на 1 000 км пробега, руб.:

руб.

5.2.1.6. Расходы на отопление помещения

Согласно раздела «Охрана труда и экологическая безопасность, л. 47» на обогрев помещения и расход тепловой энергии на вентиляцию приходится 194 Гкал/год.

Зная стоимость 1 Гкал для производственных помещений, определим годовые затраты на отопление помещения:

, (5.9)

где С – стоимость 1 Гкал, руб.;

Q – расход тепловой энергии за год, Гкал.

руб.

5.2.1.7. Расходы на водоснабжение

С_вода=Ц_В ּД_РГ (ЧּК_Ч+N∙К_N), (5.10)

где Ц_В –стоимость 1 м³ воды, руб.;

Д_рг – количество рабочих дней в году.

Ч – численность работающих, чел.;

К_Ч – норма производственного водопотребления на 1 чел. м³;

N – численность подвижного состава, ед.;

К_Ч – норма производственного водопотребления на 1 ед. м³.

С_вода=23,91ּ215ּ(3 0,03+12∙0,5) = 31306,55 руб.

5.2.1.8. Затраты на водоотведение

С_отвед = Д_РГ (ЧּК_Ч+N∙К_N)∙Ц_отвед ּ0,75, (5.11)

где Ц_отвед – стоимость 1 м³ водоотведения, руб.;

0,75 – соответствует нормативу пересчета объема водоотведения от объема водопотребления.

С_отвед=215ּ(19 0,03+44∙0,5)∙28,54ּ0,75 = 23480 руб.

5.2.1.9. Расходы на электроэнергию

Присоединенная мощность оборудования занесена в таблицу 5.3

Таблица 5.3 – Присоединенная мощность оборудования

Наименование оборудования	Мощность, кВт
Установка для сбора, отработавшего масла	0,5
Нагнетатель смазки	0,2
Компрессор гаражный передвижной
Линейка для проверки схождения колес
Зарядное устройство	0,5
Гайковерт для гаек колес грузовых автомобилей (2 шт.)	0,5
Ключ моментный
Установка для заправки трансмиссионными маслами	0,3
Подъемник, 12т
Прибор для испытания гидронасосов рулевого управления	0,5
Устройство для заполнения воздухом тормозной системы автомобилей.
Установка для прессовки шкворней грузовых автомобилей	2,5
Итого:

Расходы на силовую электроэнергию определяются:

С_эл.сил. = N_пр ∙ Т_см ∙ К_см ∙ К_загр ∙ Ц_кВт ∙ Д_рг (5.12)

где N_пр – присоединенная мощности оборудования, кВт;

Т_см – продолжительности смены, час;

К_см – количества смен;

К_загр – коэффициента загрузки оборудования;

Ц_кВт – стоимости текущего периода 1 кВт∙час;

Д_рг – количество рабочих дней в году.

С_эл.сил = 13 ∙ 8 ∙ 1 ∙ 0,75 ∙ 2,32 ∙ 215= 38906,4 рубля.

Расходы на электроэнергию для освещения

Потребляемая мощность светильников составляет 5,28 кВт.

Годовые затраты на осветительную энергию в год:

С_эл.осв= Ц_кВт ∙ N_осв ∙ Д_рг (5.10)

где Ц_кВт – стоимость текущего периода 1 кВт∙час, руб.

N_осв – потребляемая мощность для освещения помещений, кВт (рассчитывается в разделе по охране труда, л. 46).

С_эл.осв= 2,32 · 8,48 · 215= 4230 рублей.

Общие затраты на электроэнергию:

С_эл = С_эл.сил + С_эл.осв (5.11)

руб.

5.2.2 Расходы на заработную плату

5.2.2.1. Расчет численности работающих

Для расчета численности работающих (Ч) исходим из трудоемкости (Т) и эффективного фонда рабочего времени за год (ФРВэф):

(5.12)

Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается на календарный год, с учетом установленных Трудовым Кодексом и Коллективным договором (при его наличии) продолжительности отпуска, количества праздничных и выходных дней, планируемых невыходов по болезни и при выполнении гособязанностей:

(5.13)

где Д_к – календарное число дней в году;

Д_в – выходные дни (за вычетом выходных, совпадающих с отпуском);

Д_п – праздничные дни;

Д_о – дни отпуска;

Д_б – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере от 1% до 2,5% от Д_к);

Д_г.о. – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей (принимаем в размере от 0,2% до 0,5% от Дк);

t₁ – продолжительность рабочего дня, ч;

– предпраздничные дни;

– количество праздничных дней, совпадающих с отпуском;

t₂ – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч. (принимаем 1 час).

чел.

Таблица5.2 – Расчет эффективного фонда рабочего времени одного работника при 40 часовой рабочей неделе

№	Показатели баланса	Порядок расчета	Пример расчета
	Календарный фонд времени, дней	По календарю
	Количество выходных дней	В соответствии с режимом работы (за вычетом выходных, совпадающих с отпуском)	104-(42:7)х2 =92
	Количество праздничных дней	Согласно ТК
	Количество календарных рабочих дней	(п. 1- п.2 -п.3)
	Количество дней невыходов на работу: - дни отпуска - дни болезни -дни неявок при выполнении гос.обязанностей	Согласно КД и ТК от 1% до 2,5% от п.1 от 0,2 % до 0,5% от п.1
	Количество фактических рабочих дней	(п. 4 - п. 5)
	Количество предпраздничных дней	По календарю
	Количество предпраздничных дней, совпадающих с отпуском и выходными	(10 % от п.3)
	Потери рабочего времени из-за сокращенной длительности рабочего дня, час.	(п.7 –п.8) х 1
	Установленная продолжительность рабочего дня, час.	В соответствии с ТК
	Эффективный фонд рабочего времени, час.	(п.6 ´ п.10) – п.9

5.2.2.2. Расчет расходов на заработную плату

Сопл = Ст х ФРВпл х Ч х (1 + Пр/100) х (1 + РК,СН/100) (5.14)

где Ст – сумма по тарифной ставке, руб;

ФРВпл – плановый фонд рабочего времени на год, ч.

Плановый фонд рабочего времени на год можно принять 1949 часов, он включает отпускные часы, так как предприятию необходимо сформировать источники средств на дополнительную заработную плату, то есть оплату отпусков.

Сопл = 20 х 1949 х 3 х (1 + 40/100) х (1 + 70/100)=278317,2 руб.

Тарифная заработная плата производственных рабочих с разрядом не ниже пятого определяется исходя из часовой ставки 20 руб.

Премии и доплаты приняты в размере 40 % (согласно коллективному договору предприятия) от тарифного фонда заработной платы.

Доплата по районному коэффициенту составляет 20 %, северные надбавки от тарифной заработной платы – 50 %.

5.2.3 Расчет страховых взносов

Отчисления единого социального налога составляют:

- при работе по общей системе налогообложения (по налогу на прибыль) 26,0% и дополнительно норматив отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве 0,4%, всего 26,4%:

С соц = Сопл х 0,264 (5.16)

Ссоц= 278317,2 х 0,264=73475,74 руб.

5.2.4. Расчет амортизационных отчислений

(5.17)

где: – балансовая стоимость i –го объекта основных фондов, руб.

– установленный срок полезного использования i –го объекта основных фондов, лет (в соответствии с группой Классификатора основных средств).

N – количество лет в расчетном периоде, лет (при пошаговом расчете N =1)

Амортизация начисляется только по тем позициям таблицы 5.1, которые по своим параметрам относятся к объектам основных средств: имеют срок службы более 1 года и стоимость за единицу не менее 20 000 руб.

Наименование оборудования	Мощность, кВт	Стоимость, руб.
Шкаф для инструмента
Верстак
Подъемник, 12т
Устройство для заполнения воздухом тормозной системы автомобилей.
Установка для прессовки шкворней грузовых автомобилей	2,5
Итого:

Для 4-ой группы:

руб.

Для 2-ой группы:

руб.

С _а = С _а⁴ +С _а² = 15625+6833,3=22458,3руб.

5.2.4. Расчет прочих затрат

1) Налоги, относимые на себестоимость

а) Земельный налог определяется в зависимости от назначения земельных угодий и кадастровой стоимости земли

(5.18)

где S – площадь земельного участка, кв.м.

С_ст – кадастровая стоимость кв.м.

0,003 – ставка налога (0,3 % от кадастровой стоимости)

б) Плата за загрязнение окружающей среды (Н_загр),

Вносится предприятиями, имеющими определенную специфику и наносящими вред окружающей среде в виде вредных выбросов (рассчитывается по специальным критериям по предприятиям, подпадающим в указанную категорию).

Плата за загрязнение окружающей среды исчисляется как сумма платы по образовавшимся отходам загрязняющего вещества (Н_утл) и платы за выбросы загрязняющих веществ от передвижных источников(Н_выбр):

Н_загр= Н_утл+ Н_выбр (5.19)

Плата за утилизацию люминисцентных ламп(Н_ут.л) _.:

Н_ут.л. = Ц_ут. ∙ N_ут. (5.20)

где Ц_ут.. – стоимость утилизации 1 лампы (Ц_ут.. = 17 руб./лампа);

N_ут. – количество ламп, утилизируемых в год (Глава 4).

Н_ут.л. = Ц_ут. ∙ N_ут=17·106=1802_.руб.

Плата за утилизацию ТБО(Н_ут.ТБО)

Н_ут.ТБО. = Ц_ут. ∙ N_тбо

Годовая норма ТБО на одного человека равна 0,22 м³ или 40 кг.

Н_ут.ТБО. = 248,8_. ∙ 0,04=9,95 руб.

Н_ут. = Н_ут.л. + Н_ут.ТБО. =1802+9,95=1811,95 руб.

Плата вносится предприятиями, имеющими определенную специфику и наносящими вред окружающей среде в виде вредных выбросов (рассчитывается по специальным критериям по предприятиям, подпадающим в указанную категорию).

При наличии в проекте подвижного состава рассчитывается плата по выбросам от передвижных источников:

, руб., (5.21)