Договор о факторинге

Договор о факторинге – это договор по осуществлению посреднических услуг в проведении финансовых расчетных операций между участниками сделок, который предусматривает также обязанности посредника по предоставлению некоторых других услуг коммерческого характера. Участниками отношений выступают: фирма-поставщик товаров/услуг, фирма по факторингу, фактор и фирма-приобретатель товаров/услуг-клиент.

Поставщик является владельцем прав требования по заключенной сделке, а приобретатель – обязанное по этой сделке лицо. Основное содержание факторинга сводится к удовлетворению факторов прав требований кредитора за счет сумм, которые взыскивает фактор с приобретателя – клиента по коммерческим счетам поставщика. По договору между поставщиком и фактором стороны принимают на себя следующие обязательства.

Поставщик обязуется передавать фактору все имеющиеся права требования в отношении клиентов для получения платежей. С другой стороны, фактор обязуется немедленно выплачивать поставщику денежные суммы по полученным от него коммерческим счетам, при этом, фактор предоставляет поставщику гарантию перечислении сумм независимо от результатов их взыскания с клиента. Следовательно, в экономическом плане факторинг представляет собой покупку коммерческих счетов посредником с немедленной их оплатой поставщику. Договор имеет рамочный характер и служит основанием для осуществления конкретных поручений поставщика фактору. Этим договором определяются общие условия отношений сторон как по объему операций по факторингу, так и по механизму их реализации. Прежде всего, ограничивается общая сумма сделок, в пределах которой фактор обязуется принимать поручения поставщика. Кроме того, ограничиваются сроки действия договора, то есть период проведения таких операций. Такие ограничения направлены на сведение к минимуму коммерческих рисков факторов. Для этого же, фактор предварительно до заключения договора с поставщиком изучает коммерческое и финансовое положение поставщика.

По договору фактор становится монопольным посредником проведения расчетных операций. На предусмотренной договорной территории и в течение срока действия договора, за фактором закрепляется исключительное право на осуществление операций с клиентами. Это означает, что поставщик не вправе обращаться к услугам других факторов на данной территории и обязан направлять фактору все коммерческие счета по сделкам. Механизм операций по факторингу отличается той особенностью, что фактор не берет на себя твердое обязательство принимать к исполнению все поручения поставщика. Фактор может принять или отклонить поручения в отношении любого счета или клиента. В интересах минимизации рисков, фактор предварительно изучает платежеспособность клиента. Принятие фактором поручения означает не только согласие на выполнение и не только немедленный платеж, но и гарантию платежа по счету. Отказ в одобрении поручения, когда взыскание с клиента представляется сомнительным, все же не исключает возможности проведения расчетной операции. С согласия поставщика фактор может ее провести, но с переводом средств только после оплаты счета клиентом и без предоставления гарантии оплаты. В этом случае операция приобретает характер обычного договора поручения. Хозяйственные выгоды поставщика от этой операции определяются двумя обстоятельствами:

1) использование услуг фактора приводит к быстрому получению платежа, при этом немедленная оплата фактором коммерческого счета до оплаты счета клиентом превращает для поставщика продажу на срок в продажу за наличный расчет. Сама же операция по факторингу в экономическом плане приобретает характер финансирования фактором поставщика. Кроме того, немедленное получение платежей значительно сокращает нужду поставщика в оборотном капитале.

2) Факторинг ведет к гарантированному получению платежей поставщиком. Он снимает с поставщика коммерческие риски.

Для самого фактора это операция на свой страх и риск, так как при неоплате счета клиентом фактор по договору лишается возможности предъявить регрессное требование к поставщику. Вознаграждение фактора состоит из двух частей:

1) Вознаграждение за исполнение поручения – в процентах от коммерческого счета;

2) Стоимость кредитования поставщика, размер которого зависит от учетных ставок банка.

Кроме финансирования поставщиков, факторы осуществляют для них ряд других работ. В их функции входит предоставление целого ряда услуг, использование которых позволяет поставщику не обращаться к ряду специализированных фирм. К таким услугам относятся: информация о финансовом положении возможных клиентов, маркетинговая информация, проведение рекламных и транспортных операций, поиск агентов, ведение судебного дела и т.д.

Таким образом, фактор становится советником поставщика по производству и торговле. Он становится фирмой, комплексно выполняющей ряд работ по реализации товаров и услуг, что позволяет поставщику эффективно действовать в хозяйственном обороте.