Каковы поводы к возбуждению уголовного дела при расследовании присвоения или растраты имущества

Признаки, свидетельствующие о возможном хищении, могут быть обнаружены при плановых инвентаризации, ревизии, ауди­торской проверке, при анализе технико-экономических показа­телей предприятия или организации; выявлены оперативным путем, а также сообщены сослуживцами виновных. Однако те или иные из этих признаков, например, выявление недостач или излишков, могут свидетельствовать не о хищении, а о халатной деятельности ответственных лиц, об ошибках ревизоров, просче­тах, вызванных неисправностью измерительных приборов и т.п. Все это диктует необходимость проведения доследственной про­верки, предшествующей возбуждению уголовного дела, надоб­ность в которой не возникает при задержании виновных с по­личным и при реализации достоверных оперативных данных, полученных органами дознания в процессе оперативно-розыскной деятельности.

Методами предварительной проверки служат:

• изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации, и особенностей ее деятельности и связанных с нею организаций;

• ревизия;

• внезапная инвентаризация;

• истребование документов, отражающих вызывающие со­мнения операции с материальными ценностями или де­нежными средствами;

• получение объяснений должностных и материально-ответственных лиц, причастных к сомнительным операци­ям и контролю за ними;

• дача поручений органам дознания о проведении оператив­ных мероприятий.

Для проведения ревизий на коммерческих предприятиях ор­ган дознания либо следователь могут обращаться в аудиторские организации.

Характерными поводами возбуждения уголовного дела о присвоении или растрате служат помимо задержания винов­ных с поличным ведомственные материалы: акты ревизии, ин­вентаризации, иных ведомственных проверок, а также непосред­ственное усмотрение органов дознания, основывающееся на ре­зультатах оперативно-розыскных мероприятий. Типичные версии: имело место хищение путем присвоения (растраты) имущества; хищения не было, а налицо преступная халатность, повлекшая за собой материальный ущерб для собственника.