Финансовые ресурсы организации

Финансы – экономические денежные отношения, возникающие в следствие движения денег и образующихся на этой основе детективных потоков, связанные с функционированием создаваемых в организациях денежных фондов.

Финансовые ресурсы организации - денежные средства в наличной и без номинальной форме (в том числе и в ценных бумагах), необходимые для обслуживания всех отношений.

Потребность в финансовых ресурсах определяется множеством факторов:

- размером и темпами развития организации

- стадии жизненного цикла

- налоговой системой

- состоянием экономики

- темпами инфляции

- длительностью производственного цикла\- сезонность бизнеса

Формирование финансовых ресурсов различается по стадиям:

На стадии функционирования по схеме

- в упреждении из взносов учредителей.

Операционная деятельность – выручка от реализации продукции, услуг.

Финансовая деятельность - %, дивиденды полученные от ценных бумаг, долей; - Доходы от реализации ценных бумаг, долей; - Доходы полученный от эмиссии ценных бумаг; - займы, кредиты.

Деятельность по реализации имущества – доходы от реализации ОС, доходы от реализации запасов, доходы от реализации отдельных направлений бизнеса, прочие.

Источники финансирования, используемые в периоде менее года называются, - краткосрочными, а более – долгосрочными.

Характеристики краткосрочных источников финансирования

Основные долгосрочные источники

- эмиссия обыкновенных и привилегированных акций, облигаций.

- нераспределенная прибыль

- долгосрочные кредиты банков

Затраты, связанные с привилегиями и использованием долгосрочных источников образуют стоимость капитала.

Одна из задач управления финансами – определение структуры капитала, минимализирующего затраты на его привлечение.

Финансовая политика:

- умеренная

- консервативная

- достаточно агрессивная