Затраты на модернизацию действующего оборудования ( стенда)

Затраты на приобретение узлов (деталей), необходимых для модернизации:

,

где - стоимость новых покупных узлов (деталей), необходимых для модернизации стенда с учетом транспортно-заготовительных расходов ( от стоимости закупки);

- цена возможной реализации заменяемых деталей оборудования (приспособления).

Модернизация предполагает облегчение установки силового устройства и возможность его установки по всему периметру рамы.

Предполагается увеличение количества выполняемых услуг на 20% за счет облегчения установки автомобиля на стенд и возможности быстрого перемещения силового устройства по периметру рамы.

Основная заработная плата рабочих, занятых модернизацией стенда:

,

где Т_м.узл. – трудоемкость модернизации, час.;

– средняя часовая ставка рабочих, занятых модернизацией, руб./час.;

К_пв – коэффициент премиального вознаграждения, включаемого в фонд заработной платы .

Дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется укрупненно в процентном отношении к основной заработной плате .

Страховые взносы с заработной платы устанавливаются по величине ставки (30%) от суммы основной и дополнительной заработной платы.

руб.

Общепроизводственные расходы принимаются в размере % от основной заработной платы основных производственных рабочих.

Общехозяйственные расходы составляют % от основной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 2 Плановая смета затрат на модернизацию стенда

Статьи затрат	Сумма, руб.
1 Покупные комплектующие изделия
2 Основная заработная плата производственных рабочих: - занятых на монтажных работах
3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих: -занятых на монтажных работах
4 Страховые взносы с заработной платы производственных рабочих: -занятых на монтажных работах
5 Общепроизводственные расходы (210%)	3187,5
6 Общехозяйственные расходы (60%)	637,5
7 Итого

Капитальные вложения по проекту составят:

К= 273449 +23710 +9714 = 306873 руб.

Планирование материально-технического обеспечения

В этом разделе определяется потребность участка в необходимых для его деятельности в течение планового периода запасных частях, в металле, в горючем, в маслах, в промывочных материалах, в тормозной жидкости, в тосоле, антикоррозийных материалах, лакокрасочных материалах, в малоценном и быстроизнашиваемом инструменте и инвентаре, обтирочных материалах и т.п.

К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.

К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причем, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относятся к основным материалам.

Определение стоимости запасных частей S_зч, основных материалов S_мо и вспомогательных материалов S_вм производится по нормативной стоимости комплекта запчастей З_зч, основных материалов М_о и соответственно вспомогательных материалов М_в, необходимых для оказания 1 нормо–часа услуги и годовой трудоемкости работ по участку.

Расчет ведется соответственно формулам:

S_зч = З_зч * Т_г,

S_ом = М_о * Т_г,

S_вм = М_в * Т_г.

Расчет производится в стоимостном выражении, затем определяется общая стоимость запчастей и материалов.

S_зч = 120 * 4572,3=548676 руб.,

S_ом = 100 * 4572,3=457230 руб.,

S_вм = 80 * 4572,3=365784 руб.

Таблица 3. Потребность в запасных частях и материалах.

Наименование материалов	Единицы измерения	Годовой расход в стоимостном выражении
Запасные части	руб.
Основные материалы	руб.
Вспомогательные материалы	руб.
Итого потребность:

7.5 Расчет численности работающих на участке

Определение численности работающих производится по категориям и группам. Численность производственных рабочих Р_пр определяется дифференцированно по видам услуг и квалификации исполнителей в соответствии с расчетами, произведенными в технологической части проекта.

Штатное число рабочих определяется:

Р Y,

где Ф - годовой фонд времени одного производственного рабочего при односменной работе, ч

Принимаем равным Ф =2344 ч (по данным технологической части).

Y – коэффициент перевыполнения нормы, принимаем в расчетах Y=1,05.

Р чел. Принимаем 2 чел.

Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 20 - 30% от числа производственных (основных) рабочих.

Р_в = Р_пр * 0,25 = 1,95 * 0,25 = 0,48 чел. Принимаем 1 чел.

Общая численность рабочих (основных и вспомогательных):

Р_раб = 2+ 1= 3 чел.

Таблица 4. Численность работающих по категориям и группам

Категории и группы работающих	Кол-во работников, чел
Рабочие, в том числе:
производственные (основные)
вспомогательные

7.6 Расчет фонда заработной платы

Расчет годового фонда заработной платы работающих представляет собой общую сумму оплаты труда всех категорий работающих в течение года.

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих Ф_{г пр} включает: основную заработную плату, дополнительную заработную плату и премии из фонда заработной платы.

Годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих З_о определяется исходя из сдельных расценок отдельных видов услуг и их годовой программы, в соответствии с планом реализации услуг. Причем, расценка представляет собой основную заработную плату производственных рабочих, приходящуюся на данную услугу. Расчет производится по формуле:

З_о = Р_ср * Т_г,

где Р_ср - средняя сдельная расценка, руб.;

Т_г - годовая программа услуг, чел - час.

З_о = 150 * 4572,3 = 685845 руб.

Дополнительная заработная плата производственных рабочих З_д определяется исходя из их основной зарплаты и норматива доплат Н_д, который дается в процентах от основной зарплаты. Дополнительная зарплата включает доплаты кормящим матерям, доплаты за работу в ночное время (с 22 до 6 час.), оплату времени выполнения государственных обязанностей и другие. Величина доплат устанавливается в общей сумме и составляет 20%. Расчет ведется по формуле:

З_д = З_о (Н_д / 100%),

З_д = 685845* 0,2 = 137169 руб.

Премии производственных рабочих П_р пределяются по норматив Н_п, который дается в процентах от основной заработной платы этих рабочих, (принимаем 40%):

П_р = З_о*(Н_п / 100%),

П_р = 685845 * 0,4 =274338 руб.

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих определяется как:

Ф_{г пр} = З_о + З_д + П_р,

Ф_{г пр} =685845+137169+274338 =1097352 руб.

Страховые взносы (30 % от зарплаты):

СВ = 0,30 *1097352=329205,6руб.

Среднемесячная зарплата З_срм:

З_срм = 1097352/(2* 12) =45723 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих Ф_гв определяется как сумма годового фонда основной зарплаты вспомогательных рабочих З_ов, их дополнительной зарплаты и премий.

Годовой фонд основной зарплаты этих рабочих определяется по формуле:

З_ов = С_{ср в}* F_др* R_в

где: С_{ср в} - средняя часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.;

F_др - годовой действительный фонд рабочего времени рабочего, час;

R_в - численность вспомогательных рабочих, чел.

З_ов = 100* 1714 * 1 = 171400 руб.

Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих З_дв, аналогично производственным рабочим, определяется по тому же нормативу в процентах от их основной зарплаты.

З_дв = 0,2 * 171400 = 34280 руб.

Премии вспомогательных рабочих П_рв, также определяются аналогично в процентах от суммы их основной зарплаты, их норматив составляет 30 - 40%.

З_пв = 0,4 * 171400 = 68560 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется как сумма:

Ф_{г в} = З_{о в} + З_дв + П_рв

Ф_{г в} =171400+34280+68560=276940 руб.