2015-05-30
1426
Таблица 1.
Затраты на создание сайта[1]
| Статьи затрат | Стоимость, р |
| Лицензированное программное обеспечение | 50 000 |
| Уникальный дизайн, программирование, статистика посещаемости сайта, верстка сайта | 30 500 |
| Размещение сайт на сервере в сети Internet | 4800 в год |
| Поддержка и продвижение сайта | 72 000 в год |
| Абонплата за выделенную линию | 60 000 |
| Итого | 217 300 |
Таблица 2.
Расчет основных производственных фондов предприятия (ОПФ)
| № п.п. | Наименование затрат | кол-во, шт. | цена, р. | Общая стоимость, р. |
| Кондиционер | 10 000 | 10 000 | ||
| Комплект офисной мебели | 9 000 | 36 000 | ||
| Компьютерное оборудование | 30 000 | 120 000 | ||
| Сантехника | 5 000 | 5 000 | ||
| Комплект мягкой мебели | 16 000 | 16 000 | ||
| Осветительные приборы | 2 400 | |||
| Предметы оргтехники | 4 000 | 16 000 | ||
| ИТОГО | 205 400 |
Таблица 3.
Расчетпотребности в оборотных средствах
| № | Наименование затрат | кол-во, шт. | цена, р. | Общая стоимость, р. |
| п.п. | ||||
| Телефон | 1 000 | 3 000 | ||
| Полотенце | ||||
| Комплект канцелярских товаров | ||||
| Бумага | ||||
| Жалюзи | 1 000 | 2 000 | ||
| Чайник | ||||
| Ведро | ||||
| ИТОГО | 7 110 |
Таблица 4.
Расчет месячной потребности в расходных материалах, необходимых для ежедневного текущего потребления
| № | Наименование затрат | Кол-во, шт. | Цена, руб. | Общая стоимость, руб. |
| Мыло | ||||
| Чистящее средство | ||||
| Туалетная бумага | ||||
| Щетка | ||||
| Перчатки | ||||
| Салфетки | ||||
| ИТОГО |
Таблица 5.
Расчёт нематериальных активов
| № | Наименование | Цена |
| Аренда офиса | ||
| Изготовление визиток, брошюр | ||
| Затраты на лицензию | ||
| Затраты на регистрацию | ||
| Присвоение кода в гор. управлении статичтики | ||
| Изготовление печатей, штампов | ||
| Открытие счёта в банке | ||
| Регистрация документов у нотариуса | ||
| Госпошлина | ||
| Постановка на учёт в фондах | ||
| Противопожарные предприятия | ||
| Санитарно-эпидемеологические мероприятия | ||
| ИТОГО |
Определение величины уставного капитала
УК=ОПФ+оборотные средства+нематериальные активы
УК =205 400+7 110+ 62500 =275 010
Таблица 6.
Расчет фонда оплаты труда
| № п.п. | Должность | Численность, чел. | Должностной оклад, р. | Годовой Фонд оплаты труда, р. |
| Административно-управленческий персонал | ||||
| Директор | 25 000 | 300 000 | ||
| Менеджер - туроператор | 15 000 | 180 000 | ||
| Бухгалтер | 18 000 | 216 000 | ||
| администратор, отвечающий за информационное накопление | 108 000 | |||
| ИТОГО | 804 000 | |||
| Производственный персонал | ||||
| Охранник | 8 000 | 96 000 | ||
| Уборщица | 6 000 | 144 000 | ||
| ИТОГО | 240 000 | |||
| Общий фонд оплаты труда | 1 044 000 |
Таблица 7. Цифры устарели с 2010 года введен СН соц налог в размере 30,2%
Расчет ЕСН
| Вид персонала | Ставка ЕСН | Фонд оплаты труда | Сумма ЕСН |
| АУП | 26,2% | 804 000 | 210 648 |
| Производственный персонал | 26,2% | 240 000 | 62 880 |
| Сумма | 26,2% | 1 044 000 | 273 528 |
Таблица 8.
Амортизация ОПФ
| № п.п. | Наименование затрат | Цена | норма | Расчет амортизационных отчислений, р. |
| Кондиционер | 10 000 | 10% | 1 000 | |
| Комплект офисной мебели | 36 000 | 10 % | 3 600 | |
| Компьютерное оборудование | 120 000 | 10 % | 12 000 | |
| Сантехника | 5 000 | 5 % | ||
| Комплект мягкой мебели | 16 000 | 20 % | 3 200 | |
| Осветительные приборы | 2 400 | 20% | ||
| Предметы оргтехники | 16 000 | 20% | ||
| ИТОГО | 23 730 |
Таблица 9.
Расчетпотребности в оборотных средствах
| № | Наименование затрат | Цена | Норма | Расчет амортизационных отчислений, р. |
| п.п. | ||||
| Телефон | 3 000 | 50 % | ||
| Полотенце | 50% | |||
| Комплект канцелярских товаров | 50% | |||
| Бумага | 50% | |||
| Жалюзи | 50% | 1 000 | ||
| Чайник | 50% | |||
| Ведро | 50% | |||
| ИТОГО |
Таблица 10.
Амортизация нематериальных активов (руб.)
| № | Наименование | Стоимость | Норма амортизации | Расчет амортизационных отчислений |
| Аренда | 50% | |||
| Изготовление визиток, брошюр | 10% | |||
| Затраты на лицензию | 10% | |||
| Затраты на регистрацию | 10% | |||
| Присвоение кода в гор. управлении статистики | 10% | |||
| Изготовление печатей, штампов | 10% | |||
| Открытие счёта в банке | 10% | |||
| Регистрация документов у нотариуса | 10% | |||
| Госпошлина | 10% | |||
| Постановка на учёт в фондах | 10% | |||
| Противопожарные предприятия | 10% | |||
| Санитарно-эпидемиологические мероприятия | 10% | |||
| ИТОГО |
Таблица 11
Офисные затраты
| № п.п. | Наименование затрат | Стоимость, р. за месяц | Стоимость, р. за год |
| Оплата труда | 87 000 | 1 044 000 | |
| ЕСН | 22 794 | 273 528 | |
| Амортизация ОПФ | 1 977 | 23 730 | |
| Амортизация ОС | |||
| Амортизация НА | 1 354 | 16 250 | |
| Создание сайта | 18 108 | 217 300 | |
| ИТОГО: | 131 529 | 1 578 363 |
Таблица 12.
Планирование экскурсионных часов в месяц
| № | Наименование экскурсии | Продолжительность, часов | Кол-во в месяц | Общее кол-во экскурс. часов |
| Красная поляна | ||||
| Долина водопадов | ||||
| Пасть Дракона | ||||
| Воронцовские пещеры | ||||
| Вечерний Сочи | ||||
| Ахун | ||||
| ИТОГО: |
Тогда офисные затраты на один час экскурсии составят:
101 241
Офисные затраты = ---------- = 103 р.
Таблица 13.
Валовые затраты предприятия, включённые в себестоимость услуги
| № | Вид затрат | Наименование | S в год |
| Постоянные | Трудовые ресурсы АУП+ECН | 1 014 648 | |
| Амортизация основных фондов | 23 730 | ||
| Амортизация оборотных средств | |||
| Амортизация нематериальных активов | 16 250 | ||
| Создание сайта | 145 300 | ||
| Итого | 1 203 483 | ||
| Переменные | Трудовые ресурсы ПП+ЕСН | 302 880 | |
| Поддержка и продвижение сайта | 72 000 | ||
| ИТОГО | 374 880 | ||
| Всего | 1 578 363 |
Аренда транспорта (Икарус) - 700 руб./час
Зарплата экскурсовода – 200 руб./час
Средняя наполняемость автобуса – 50 чел.
Таблица 14.
Расчет себестоимости экскурсий
| № п.п. | Наименование экскурсии | Расчет себестоимости | С/С, р./ чел. |
| Красная поляна | (700 +200+103) *9/50 | ||
| Долина водопадов | (700 +200+103) *7/50 | ||
| Пасть Дракона | (700 +200+103) *5/50 | ||
| Воронцовские пещеры | (700 +200+103) *5/50 | ||
| Вечерний Сочи | (700 +200+103) *4/50 | ||
| Ахун | (700 +200+103) *2/50 |
Рассчитаем среднеплановую цену каждой экскурсии, учитывая плановую прибыль 50% и НДС – 18%:
Таблица 15. Здесь тоже расчет устарел, так фирма на упрощенке без 18% ндс
Расчет цены на 1 человека
| № п.п. | Наименование экскурсии | Расчет цены | Цена на 1 чел, руб. |
| Красная поляна | 181 +181*50% +(181+181*50%)*18% | ||
| Долина водопадов | 140+140*50% +(140+140*50%)*18% | ||
| Пасть Дракона | 100+100*50% +(100+100*50%)*18% | ||
| Воронцовские пещеры | 100+100*50% +(100+100*50%)*18% | ||
| Вечерний Сочи | 80+80*50% +(80+80*50%)*18% | ||
| Ахун | 40+40*50% +(40+40*50%)*18% |
Плановая выручка одной экскурсии за год = цена с НДС на 1 чел. * средняя заполняемость автобуса * количество экскурсий за год.
Таблица 16.
Расчет плановой выручки
| № п.п. | Наименование экскурсии | Расчет плановой выручки за год | Плановая выручка за год, руб. |
| Красная поляна | 320*50*360 | 5 760 000 | |
| Долина водопадов | 248*50*420 | 5 208 000 | |
| Пасть Дракона | 177*50*300 | 2 655 000 | |
| Воронцовские пещеры | 177*50*420 | 3 717 000 | |
| Вечерний Сочи | 142*50*300 | 2 130 000 | |
| Ахун | 71*50*360 | 1 278 000 | |
| ИТОГО: | 20 748 000 |
Итак, плановая выручка составила 20 748 000 руб.
Валовые издержки = Переменные затраты + Постоянные затраты
Валовые издержки = 374 880+1 203 483= 1 578 363руб.
Рассчитаем плановую валовую прибыль, зная величины плановой выручки и валовых издержек, также учтем НДС.
Валовая прибыль = Валовая выручка – Валовые издержки – НДС
Валовая прибыль=20 748 000 –1 578 363- 3 734 640 = 15 434 997 руб.
Рассчитаем точку безубыточности.
Точка безубыточности в стоимостном измерении определяется по формуле:
,
Где FC – постоянные издержки;
VC – переменные издержки
руб.
Таким образом, точка безубыточности равна 1 224 132 руб. Если выручка становится меньше точки безубыточности, то предприятия является нерентабельным и терпит убытки, соответственно, если выручка выше, то предприятие рентабельно и получает прибыль.
Выручка предприятия «Аэлита» составила 20748000 руб., а точка безубыточности равна 1 224 132 руб., таким образом, предприятие рентабельно и получает прибыль равную 19 523 868 руб.
Создание сайта позволит увеличить количество продаж, при этом издержки на такого вида рекламу меньше издержек на прямую рекламу на телевидении.
[1] www. create-site.ru
