Показатели измерения ликвидности и методы их исчисления

1.Коэффициент достаточности капитала (КСК) характеризует соотношение собственного капитала и активов, рассчитанных с учетом риска его отдельных групп.

Кск = _______ собственный капитал (K) ____ _{> 0,08 (0,12)}

Актив, взвешенный с учетом риска (Ар),

К собственному капиталу по балансу относятся уставный и другие фонды, нераспределенная прибыль.

Актив, взвешенный с учетом риска, определяется расчетным путем. К каждой группе активов присваиваются коэффициенты с учетом их рискованности 5 (%): 0, 10, 20, 50, 100. Умножая сумму каждой группы, активов на соответствующий коэффициент, находят общую сумму активов с учетом риска. По Инструкции № 1 Национального банка РК, найденный коэффициент должен быть выше установленного норматива 0,08. (0,12)

Можно рассчитать другой коэффициент по достаточности собственного капитала:

К_с

К_ск= ------------------------------------------------->0.1

Активы с повышенным риском (А_пр)

К активам с повышенным риском относятся кредиты юридическим и физическим лицам, другим банкам, факторинговые операции, долгосрочные ссуды, лизинговые операции, корпоративные ценные бумаги, приобретенные банком, просроченные ссуды и др.

Второй коэффициент в России используется как основной показатель адекватности собственного капитала.

Коэффициент текущей ликвидности (К_тл) характеризует уровень текущей ликвидности, рассчитанный по квартальный и годовой

Текущие ликвидные активы (ЛА_т)

К_тл = --------------------------------------------->0.2

Текущие обязательства (О_т)

К текущим ликвидным активам относятся в основном первая и вторая группы активов, т.е. наличные деньги, государственные ценные бумаги, долговые обязательства, депозитные сертификаты, краткосрочные ссуды, у которых истекают сроки погашения, онкольные ссуды, резервы в Нацбанке, инкассируемые документы. К текущим обязательствам относят депозиты до востребования, ссуды краткосрочные, срочные депозиты, по которым истекают сроки возврата, и другие обязательства банка, погашение которых предполагается в текущем периоде.

Коэффициент текущей ликвидности не должен быть меньше норматива 0,2.

Коэффициент мгновенной ликвидности (КМЛ) характеризует ликвидность банка на данный момент, рассчитанный по данным баланса или оперативной информации:

Кмл =. Высоколиквидные активы (ЛА) > 1

Обязательства до востребования (Ом)

К высоколиквидным активам относят наличные деньги в кассе, корреспондентские счета, государственные ценные бумаги.

Обязательства до востребования - это депозиты до востребования, задолженность Нацбанка и счета корреспондентов (лоро) на данную дату. Этот коэффициент должен быть равен единице или быть больше, т.е. активы должны быть равны или превышать обязательства до востребования.

Коэффициент долгосрочной ликвидности (Кдл) характеризует ликвидность банка на долгосрочное время (год и больше), определяется по данным баланса и планируемой информации

Долгосрочные ссуды (Сд)

Кдл = -------------------------------------------------------- > 1,

Капитал + обязательства по депозитам,

полученным сроком с выше года (КС + ОД)

и должен быть равен единице или больше нее.

Генеральный коэффициент ликвидности (К_{ген.лик.}) устанавливает соотношение ликвидных активов и защищенного капитала к общей сумме активов, то есть:

Ликвидные активы + защищенный капитал (ЛА + ЗК).

К _{ген лик.} = --------------------------------------------------------------------------

Суммерные обязательства

Способность активов быстро обмениваться на наличность определяется коэффициентом общей ликвидности (К_ол), который выражает отношение ликвидных активов (ЛА) к общей сумме активов (А), то есть:

ЛА

К_ол =--------- > 0,2,

А

где ЛА - наличные деньги в кассе банка, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды,

А-общая сумма активов за минусом обязательных резервов на покрытие убытков по ссудам (провизий).

Доступ банка к внешним источникам определяется формулой, в числителе которой межбанковские кредиты, полученные банком (Кмб), в знаменателе - обязательства банка.

Степень постоянства депозитов определяется формулой, в числителе которой сумма стабильных депозитов в среднем за последние 3 года, в знаменателе - общая сумма депозитов.

Наконец, приведем рекомендации Базельского комитета по надзору:

Д +К_МБ + Л_УБ

К = ------------------------

А

где Д - наличные деньги в кассе, на корсчетах;

К_мб - сумма межбанковских кредитов;

Л_цб - ликвидные ценные бумаги, т.е. в основном государственные ценные бумаги, ценные бумаги первоклассных эмитентов.

Могут быть использованы другие показатели ликвидности, которые применяются банками для определения качества активов и их диверсифицированности, уровня кредитных, депозитных рисков и др

. Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные органы Нацбанка и АФН. Показатели, включенные в систему, базируются на информационной базе, определяются по новой форме баланса и новым счетным планам, внедренным в банковской системе Казахстана.

Платежеспособность банка- способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим денежным обязательствам.

Банк считается платежеспособным, пока его собственный капитал остается в целостности и сохранности, т.е.пока стоимость активов банка равна или меньше суммы взятых обязательств и собственного капитала.

Платежеспособность зависит от ряда факторов:

-политическая и экономическая ситуация в стране

- состояние денежного рынка

- возможность рефенансирования в нац. Банке

- развитие рынка ценных бумаг

- обеспеченность собственным капиталом банка

- надежность клиентов и банков партнеров

- уровень менеджмента в банке

23) Платежная система РК

В Республике Казахстан роль Национального Банка в регулировании платежной системы Республики Казахстан, определена в Законе Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан

Национальный Банк Казахстана принимает нормативные правовые акты, направленные на обеспечение эффективности и надежности функционирования платежных систем на территории Республики Казахстан.

Платежная система страны есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Платежные системы повышают стабильность финансовой системы государства в целом, снижают стоимость операций в экономике, обеспечивают эффективное использование финансовых ресурсов, улучшают ликвидность финансовых рынков и способствуют проведению монетарной политики.

На территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы:

- Система валовых расчетов в режиме реального времени (межбанковская система переводов денег);

- Клиринговая система (система розничных платежей).