Организация финансовой службы предприятия

Финансовая служба. Основные направления ее работы:

1. Финансовое планирование, осуществляется на основе анализа информации (бухгалтерской, статистической и др). Задачи:

а) разработка финансовых планов со всеми расчетами,

б) выявление источников финансирования,

в) разработка плана капитальных вложений с расчетами,

г) участие в разработки бизнес-плана,

д) разработка кассового плана.

2. Оперативная работа. Задачи:

А) обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, банкам, работникам и поставщикам,

Б) обеспечение финансирования затрат плана,

В) оформление кредитов в соответствии с договорами,

Г) ведение ежедневного учета финансового плана,

Д) составление справок о состоянии плана и ходе его выполнения.

3. Контрольно-аналитическая работа – работа проводится совместно с бухгалтерией. Задачи:

а) правильность составления смет, расчет окупаемости финансовых вложений, контролирует соблюдение финансовых и плановых дисциплин.

На малых предприятия: не существует разделения управленческого труда, и поэтому задачи финансовой службы выполняет руководитель. Важно наладить налоговой и бухгалтерский учет.

На среднем предприятии: управление осуществляет финансовый директоров, бухгалтеры и плановый экономический отдел. Цель – планирование и оптимизация денежных потоков, управление затратами, привлечение дополнительных средств, финансовое планирование, инвестиционные расчеты.

В наиболее общем виде в крупном предприятии выделяют 2 подразделения: планово - аналитическая (отвечает за прогнозирование, планирование и организация финансовых потоков), финансово - учетная (информационное обеспечение, контроль). Для работы финансовой службы крупной компании привлекаются как финансовые менеджеры, так и функциональные финансовые менеджеры. В крупных организациях структура финансовой службы может быть представлены финансовым департаментом со следующими структурными подразделениями: бухгалтерия, аналитический отдел, отдел финансового планирования, отдел оперативного планирования, инвестиционный отдел.

Общее руководство осуществляет финансовый директор.

Его задачи:

1. определяет политику и общее направление развития организации в области финансов,

2. обеспечивает соблюдение законодательства,

3. разрабатывает принципы, методологию и формы управления финансами организаций,

4. обеспечивает общее руководство финансовым планированием,

5. занимается подготовкой аналитических отчетов руководству.

Аналитический отдел: анализ показателей деятельности предприятия и конкурентов, контрагентов, анализ конъюнктуры рынка.

Отдел финансового планирования: разрабатывают, составляют отчеты.

Отдел оперативного управления: сбор накладных, счетов, отслеживает их оплату, отслеживает своевременность и полноту получения средств организацией от контрагентов, контроль за уплатой налогов, выстраивает взаимоотношения банком, государством по уплате неустоек.

Отдел по работе с инвестициями: занимается разработкой общей инвестиционной политики, анализ и отбор инвестиционных предложения, анализ эффективности, операции с ценными бумагами, в том числе предложения об эмиссии ценных бумаг, операции на фондовых и валютных биржах и т.д.

Эти отделы могут быть разделены.

9. Сфера услуг - совокупность отраслей, подотраслей и видов деятельности, функциональное назначение которых в системе общественного производства выражается в производстве и реализации услуг и духовных благ для населения.

В модели Д. Риддла сектор услуг подразделяется на пять групп:

- бизнес-услуги (консультирование, финансовые и банковские услуги);

- торговые услуги (торговля, материально-техническое обеспечение, ремонт);

- услуги связи (коммуникации и транспорт);

- социальные (личные) услуги (рестораны, здравоохранение);

- паблик администрейшн (образование, государственное управление).

Рынок услуг определяется следующими факторами:

- экономическими (изменение доходов населения, уровень цен, инфляционные процессы);

- научно-техническими;

- психологическими (общественное мнение, потребительские предпочтения, восприимчивость потребителей к рекламе);

- социально-демографическими (динамика рождаемости и смертности, миграции населения) и другими.