Тема 4. Организация банковского кредитования рыночного хозяйства

Цель изучения данной темы – раскрыть содержание системы краткосрочного кредитования и показать, как оно организовано в коммерческом банк

Основные задачи:

· определить, какие кредитные продукты предлагают коммерческие банки предприятиям и организациям для осуществления ими своей текущей деятельности;

· раскрыть содержание кредитной политики коммерческого банка и ее основных элементов;

· показать, как организован в банках кредитный процесс и из каких этапов он состоит;

· охарактеризовать состав документации, которую представляют потенциальные заемщики при обращении в банк за кредитом и порядок оценки банками кредитоспособности и качества обеспечения в целях заключения кредитного договора;

· объяснить, для чего банками создается резерв на возможные потери по ссудам и как он формируется и используется.

·

При изучении этой темы студент должен уяснить следующее:

.

1. Услуги по кредитованию – основной вид услуг коммерческого банка, которые приносят банку наибольшую долю доходов. Они отличаются сложностью и особым значением консультирования. Кредитные продукты, которые разрабатывают коммерческие банки для предприятий, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой – учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка. По целям финансирования оборотного капитала и источникам погашения можно выделить следующие виды банковского кредита: сезонные кредиты; кредиты под движение денежных потоков; кредиты «для конверсии активов»; кредиты для финансирования закупки машин и оборудования.

2. Основными кредитными продуктами, получившими развитие в российской практике, являются разовые срочные обеспеченные ссуды, кредитные линии, оведрафты, синдицированные кредиты, весельные ссуды.

3. Новым кредитным продуктом, получившим широкое распространение в зарубежной практике, является факторинг, суть которого состоит в том, что клиент уступает посреднику право последующего получения платежей от покупателей, а фактор-посредник по договору принимает на себя обязанность за комиссионное вознаграждение взыскивать с покупателей платежи, предоставляя денежные средства клиенту (поставщику) сразу после отгрузки товаров. Существуют разные виды факторинга: внутренний и внешний (международный); факторинг с регрессом и факторинг без регресса; открытый и закрытый; факторинг с предварительной оплатой, c оплатой требований к определенному сроку и c оплатой на момент предоставления документов. В зарубежных странах выделяют также факторинг с финансированием и факторинг без финансирования.

4. В основе организации работы банка по кредитованию лежит кредитная стратегия и кредитная политика. Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку. Определение кредитной стратегии обычно находится в компетенции Совета директоров коммерческого банка. Кредитная политика включает в себя конкретные цели и процедуры, которыми руководствуется Кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика банка базируется на выработанной стратегии кредитования и, как правило, оформляется в виде особого документа – меморандума о кредитной политике, либо руководства по кредитной политике, который может включать ряд документов. В кредитной политике определяются и закрепляются цели кредитной деятельности банка; принципы формирования кредитного портфеля банка; организация кредитования и управления кредитными операциями; методика оценки кредитных заявок; обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска; процентная политика по ссудам. Для реализации утвержденной Кредитной политики банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения: по кредитованию разных групп клиентов, о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

5. Организации кредитного процесса основывается на разработанной банком кредитной стратегии и кредитной политики, она определяется особенностями организационной структуры банка, развитостью филиальной сети и спецификой целевых групп клиентов данного банка. Кредитный процесс включает несколько этапов: подготовительный, этап оценки кредитоспособности заемщиков, этап заключения кредитного договора, этап кредитного мониторинга и этап взыскания кредита.

6. В связи с тем, что банки не во всех случаях в состоянии точно и корректно оценить кредитоспособность должника, и, кроме того, кредитоспособность с течением времени может ухудшиться, у банков появляются проблемы с погашением кредита, т.е. кредитные риски. Кредитный риск возникает в случае неспособности, либо нежелания партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора. При такой ситуации происходит обесценение ссуды – потеря ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед банком в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения. Оценка ссуды и определение размера резерва на возможные потери по ссудам производится банками на основе профессионального суждения. При вынесении профессионального суждения специалисты банка руководствуются внутренними кредитными регламентами, которые разрабатываются с учетом требований нормативных актов Банка России.

7. Банк России разрешает в настоящее время формировать резерв как по каждой отдельной ссуде, таки по портфелю однородных ссуд. В соответствии с требованиями Банка России при формировании резерва кредитные организации сначала определяют размер расчетного резерва, который в дальнейшем корректируется с учетом имеющегося обеспечения по ссуде для определения размера фактического резерва. Для определения размера расчетного ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные.

8. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного и фактического резерва производятся по каждой выданной ссуде на постоянной основене реже одного раза в месяц на отчетную дату. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом: его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, всей имеющейся в распоряжении банка информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынков, на которых работает заемщик. Фактический резерв по ссудам качества, формируется с учетом обеспечения по категории качества.

9. Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд, в том числе объединенных в портфель однородных ссуд, осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде (портфелю однородных ссуд). Одновременно банком списываются относящиеся к нереальным для взыскания ссудам начисленные проценты.