Задание 2 – Заполнить декларацию по НДПИ

ООО «Альфа» добывало в Тульской области известняк, в установленном порядке отнесенный к общераспространенным полезным ископаемым. На участке недр (лицензия № ТУЛ34215ТЭ) добыто 10 т известняка, в том числе фактические потери — 0,1 т. Норматив потерь — 5%. Из 8 т известняка произведено 5 т щебня различных фракций и 3 т известняковой муки. На складе осталось 2 т известняка. В августе предыдущего года ООО «Альфа» реализовало щебня: фракций 50-100 мм - 2 т по цене 1500 р./т; фракций 10-20 мм - 2 т по 1360 р./т. В августе организация также реализовала 1 т известняковой муки по цене

2 000 р./т. Суммарные расходы по доставке всех реализованных партий щебня и известняковой муки до получателей - 3 000 р. Все цены и расходы указаны без НДС.

Показатели за август у организации следующие:

· остаток незавершенного производства на начало августа — 20 000 р.;

· остаток незавершенного производства на конец августа — 50 000 р.;

· материальные расходы, определяемые в соответствии со статьей 340 НК РФ (на приобретение работ производственного характера по добыче песка, выполняемых сторонними организациями), — 35 000 р.;

· расходы на оплату труда работников, занятых при добыче полезных ископаемых, а также страховых взносов, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда, — 87 000 р.;

· суммы начисленной амортизации по имуществу, используемому при добыче полезных ископаемых — 14 000 р.;

· расходы на ремонт основных средств, используемых при добыче полезных ископаемых — 29 000 р.;

· расходы на освоение природных ресурсов — 12 000 р.;

· расходы на управление организацией — 50 000 р.;

· общая сумма прямых расходов, произведенных налогоплательщиком в августе (включая иные виды деятельности), — 12 7000 р.