Упрощенная система налогообложения

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Отчетные периоды	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Единый налог на вмененный доход

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Единый сельскохозяйственный налог

Плательщики	Объект обложения	Налоговый период	Отчетные периоды	Ставки налога	Налоговая база	Сроки уплаты

Задание 5 – Подготовить самостоятельно

1. Вопрос: «Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции».

2. Реферат на тему: «Практика применения специальных режимов налогообложения для отдельных видов деятельности в зарубежных странах».

Задание 6 - Вопросы для самоконтроля знаний

Кто является плательщиком единого налога при УСН?

Как формируется налоговая база при УСН?

3. Каковы условия применения УСН на основе патента?

Каковы элементы ЕНВД?

5. В чем состоят особенности признания доходов и расходов при исчислении ЕСХН?

6. Каков механизм переноса убытка на будущее при ЕСХН?

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Александров А. И. Налоги и налогообложение. Учебник. Изд. 5, перер. и дополн. / А. И. Александров. – Москва, 2006. – 317 с.

2. Анищенко А.В. Оптимизация налогов. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2009. – 128 с.

3. Боброва А.В., Головецкий Н.Я. Организация и планирование налогового процесса. – М.: Изд. «Экзамен», 2005. – 320 с.

4. Все о системе налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (едином сельскохозяйственном налоге). – ФГУ «Редакция Российской газеты», 2008. – 192 с.

5. Дадашев А.З., Воронков В.А., Черник Д.Г Налоги: Практика налогообложения: Учебно-методическое пособие для студентов вузов / под ред. Черника Д.Г. – Изд.: Инфра-М, Финансы и статистика, 2008 г. – 368 с.

6. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – Эксмо, 2009. – 480 с.

7. Журналы: «Все о налогах», «Налоги», «Налоговый вестник», «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Финансы» и др.

8. Качур О. В. Налоги и налогообложение. – М.: КНОРУС, 2007. – 303 с.

9. Косов М.Е., Осокина И.В Налогообложение физических лиц: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение". - Юнити-Дана, 2009 г. - 366 с.

10. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 26.11.2002 года № 255 «О транспортном налоге» (в ред. от 04.06.2010 года).

11. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 26 ноября 2003 года № 347 "О налоге на имущество организаций на территории Курганской области" (в ред. от 10 ноября 2008 года).

12. Курганская областная Дума. Законы. Закон от 30.09.2010 года № 61 «О внесении изменений в некоторые законы Курганской области о налогах и признании утратившими силу некоторых Законов (положений Законов) Курганской области».

13. Миляков Н. Налоги и налогообложение: Учебник.. - ИНФРА-М, 2008 г. - 520 с.

14. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 3-е изд. / под ред. Черника Д.К. – М.: МЦФЭР, 2006. – 527 с.

15. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – 6-е изд. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – Изд.: Питер, 2007 г. - 496 с.

16. Налоги и налогообложение. Учебник / Под ред Майбурова И. А. - Юнити-Дана, 2010. – 559 с.

17. Налоги и налогообложение в СНГ. Учебное пособие / Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н.; Под ред.: Павлова Л.П., Починок А.П. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 424 c.

18. Налоги, налоговое право / Под ред. Брызналина А. В. – М.: Юрайт, 2007. – 832 с.

19. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 464 с.

20. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. 7-е изд., перераб. и доп. - М.: МЦФЭР, 2006. — 592 с.

21. Панченко Т.М. Отдельные хозяйственные операции: бухгалтерский учет и налогообложение. – М.: Налоговый вестник, 2009. – 320 с.

22. Правительство Российской Федерации. Постановление от 30 сентября 2004 года № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной Налоговой службе»

23. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: учебное пособие / Под ред. Л.И. Гончаренко. – Изд-во: М.: КНОРУС, 2007. - 280 с.

24. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

25. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 27 декабря 1991 года № 2118–1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (в ред. от 11.11.2003 г.)

26. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 21 мая 1993 года № 5003-1 ФЗ «О таможенном тарифе».

27. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 26 января 1996 года № 14-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации» (часть вторая).

28. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 31 июля 1998 года № 146 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть первая)».

29. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 5 августа 2000 года № 117 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть вторая)».

30. Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

31. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 28.06.2003 года № 61 Ф3 «Таможенный кодекс»

32. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

33. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 28.12.2010 года № 432−ФЗ «О внесении изменений в статью 58 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» и статью 33 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

34. Скворцов О. В., О. Н. Скворцова. Налоги и налогообложение. – Москва, 2007. – 243 с.

35. Сотникова, Л.В. Имущественные налоги / Л.В.Сотникова. – М.: Бухучет, 2007 – 320 с.

36. Таможенный кодекс Таможенного союза; Таможенный кодекс РФ: по сост. на 2011 г.: с комм. к последним изм. – Изд. ЭКСМО, 2011. – 656 с.

37. Черник Д.Г., Кирина Л.С., Балакин В.В.: Налоговое консультирование: Учебное пособие. – Изд.: «Экономика», 2009 г. – 439 с.

38. http://www.consultant.ru

39. http://www.rnk.ru

40. http://www.nalog.ru

41. http://www.new.r45.nalog.ru

42. http://bibliofond.ru

43. http://www.edus.ru

44. http://www.pravcons.ru

ОТВЕТЫ

ЗАДАЧИ, р.

Номера задач	Главы, параграфы
2.1	2.2	2.3	2.4	2.5	2.6	2.7	2.8
						ПФР, ФОМС – 116000, ФСС - 108000			16400; 41200
						ПФР – 11000, ФСС – 1595, ФФОМС – 605, ТФОМС - 1100				По 6075
						По ЕНВД – 14%, по опт. торговле – 26%					71703,60
	23685 – по не облагаемым операциям, 26315 – по облагаемым	14000 - перевозчик		73729 – убыток	Да			6900;	187,50	123,50
	Да	Нет
	А – 13729 Б - 12966		846412500 – прочие расходы, 66819750 – внер. доходы	30000 – матер. расходы, 7200 – налог		До июля – 26%, с июля – 14%		1011,56; 2100,94		50; 1050;
	12700 – не позднее 20 октября	1108 – в 2010 г.	5250 долл.		1000 – стандартн.	ПФР, ФОМС – в ноябре, ФСС – в декабре	2000 – ответчик	600000,8
						ПФР,ФОМС – 380000, ФСС - 360000
	15,25% - 1800; 18% - 1800	х	х	27200 – в июне, 22000 – в июле		х	х	х	х	х	х
	1350 – в стоимость 4050 - вычеты	х	х	По 13000 – 13 марта и 18 апреля 2009 г.		х	х	х	х	х	х
		х	х			х	х	х	х	х	х
		х	х			х	х	х	х	х	х
		х	х			х	х	х	х	х	х

ТЕСТЫ

Главы, пара­графы	Номера тестов
1.1	1.1	2.2	3.3	4.1	5.3	6.2	7.1	8.3	9.2	10.1	11.2	12.1	13.2	14.3	15.1
1.2	1.1	.2.3	3.3	4.3	5.3	6.2	7.2	8.2	9.2	10.3	11.1	12.3	13.1	14.2	15.2
1.3	1.2	2.1	3.1	4.1	5.1	6.1	7.1	8.2	9.3	10.1	11.3	12.2	13.3	14.1	15.1
1.4	1.2	2.2	3.1	4.3	5.2	6.2	7.2	8.3	9.2	10.1	11.2	12.3	13.2	14.2	15.1
2.1	1.2	2.3	3.1	4.2	5.2	6.2	7.1	8.3	9.1	10.2	11.2	12.1	13.2	14.2	15.3
2.2	1.2	2.3	3.1	4.1	5.2	6.3	7.2	8.3	9.2	10.2	11.1	12.2	13.3	14.1	15.1
2.3	1.3	2.1	3.2	4.1	5.1	6.3	7.3	8.2	9.1	10.1	11.3	12.3	13.1	14.2	15.3
2.4	1.2	2.1	3.2	4.1	5.1	6.2	7.3	8.3	9.2	10.3	11.1	12.2	13.2	14.2	15.2
2.5	1.3	2.1	3.3	4.3	5.3	6.1	7.1	8.2	9.3	10.2	11.3	12.3	13.2	14.1	15.3
2.6	1.2	2.2	3.2	4.3	5.3	6.2	7.1	8.2	9.3	10.1	11.2	12.1	13.2	14.2	15.1
2.7	1.2	2.3	3.1	4.1	5.1	6.3	7.1	8.3	9.2	10.2	11.3	12.1	13.1	14.3	15.3
2.8	1.2	2.2	3.3	4.3	5.1	6.3	7.2	8.2	9.2	10.3	11.2	12.3	13.2	14.1	15.2
	1.2	2.3	3.1	4.2	5.2	6.3	7.2	8.1	9.2	10.3	11.1	12.2	13.2	14.2	15.1
	1.2	2.3	3.1	4.1	5.1	6.1	7.1	8.3	9.1	10.3	11.3	12.2	13.3	14.1	15.2
	1.1	2.1	3.1	4.2	5.1	6.2	7.3	8.1	9.2	10.2	11.1	12.1	13.3	14.2	15.3