Порядок расчета УСНО

3.3.1. При определении налоговой базы доходы определять нарастающим итогом с начала года.

3.3.2. Объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка УСНО 6%.

3.3.3. Ежеквартально производить авансовые платежи, исходя из исчисленной налоговой базы за отчетный период. Декларацию по УСН предоставлять единожды по итогу года, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Раздел 7 Финансовые результаты деятельности предприятия

2.3.1. Для формирования конечного финансового, а также причитающиеся налоговые санкции использовать сч.99 «Прибыли и убытки».

2.3.2. Учет использования прибыли отчетного года производить на счете 84 «Нераспределенная прибыль».

Раздел 9 Чистая прибыль и ее использование

9.1. Чистую прибыль распределять и использовать на выплату дивидендов участникам ООО "Проф-Бух-Эксперт" в году, следующем за отчетным.

Генеральный директор

ООО "Проф-Бух-Эксперт" Глушак Л.В.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Проводки по операциям

Вид реализации	Корреспонденция счетов	Содержание операции
Д	К
1. Реализация	62/01	90/01.1	Оказание услуг\акт №, дата
		62/01	Оплата за услуги\ п\поручение №, дата
2. Приобретение ОС, материалов, услуг	08/04	60/01	Оприходование ОС / сч\ф №, дата
	01/01		Ввод ОС в эксплуатацию/акт ввода №, дата
	26/01	02/1	Начисление амортизации ОС
	10/2	08/4	Отражение ОС стоимостью менее 40000 руб.в составе МПЗ
		10/2	Включение в затраты стоимости ОС
	10/2	60/1	Оприходование расходных материалов, хозяйственного инвентаря /сч\ф №,дата
		76/5	Получение услуг сторонних организаций сч\ф №,дата
	60/1, 76/5	51,50	Оплата поставщику ОС,ТМЦ,услуг/п\пор. №,дата; прих.кас.орд.№,дата
3. Начисление з\плат.			Начислена з\плата/ ведомость №, дата
	69/1		Начислено детское пособие до 1,5 лет
			Начислена компенсация за неиспользованный отпуск
	69/1		Начислен б\лист
		68/1	Удержан подоходный налог НДФЛ 13%
		69/11	Начислен страховой тариф отрасли 0,2%
		69/2.2	ПФР-страховая часть пенсии
		69/2.3	ПФР-накопительная часть пенсии
4. Квартальные итоги
	90/4		Списание общехозяйственных расходов
	90/9 (99)	(90/9)	Финансовый результат за квартал
	91/9 (99)	91/9	Списание прочих расходов и прочих доходов
		68/* 69/*	Штрафы, пени перед бюджетом
		68/10	Начислен налог на загрязнение окружающей среды
		68/11	Начислен единый налог по УСН, минимальный налог
5. Годовые итоги	90/* (90/9)	90/9 (90/*)	Закрытие субсчетов сч.90
	91/* (91/9)	91/9 (91/*)	Закрытие субсчетов сч.91
	(99)	(84)	Закрытие сч. 99 в порядке реформации баланса, списание суммы чистой прибыли (убытка)