2015-06-16
1641
| Исчислите сумму авансового платежа по итогам отчетного периода (полугодия) по налогу на прибыль организации, исходя из следующих данных. Выручка от реализации продукции 590 тыс. руб., в том числе НДС – 18%. Расходы, связанные с производством и реализацией – 290 тыс. руб., в том числе расходы на рекламу сверх норматива – 12,8 тыс. руб. Пеня по налогу на имущество – 5,6 тыс. руб. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к уплате – 4 тыс. руб. Убыток от реализации основных средств – 9 тыс. руб., реализация произведена в апреле; срок полезного использования данного оборудования – 70 месяцев; фактический срок эксплуатации на 1.04 – 64 месяца. В организации применяется метод начисления. Напишите бухгалтерские проводки и составьте платежное поручение по перечислению налога в федеральный бюджет. |
Задача №13
Организация приобрела куриные окорочка. Стоимость партии 15 000 евро. Курс 44 руб. за 1 евро, таможенная пошлина составляет 20%. Сбор за хранение 5000 руб. Определить сумму таможенной пошлины и НДС, уплаченную на таможне.
|
|
|
Задача № 14
Табачная фабрика реализовала 1 млн. шт. сигарет с фильтром по цене 1 180 000 руб. в т.ч. акциз и НДС. Максимальная розничная цена пачки 20 руб. Ставка акциза 150 руб. за 1000 шт.+6% от расчетной стоимости. Стоимость акцизной марки составляет 0,75 руб. Определить сумму НДС и акциза к уплате. Написать бухгалтерские проводки.
Задача № 15
В текущем месяце в организации совершены следующие операции
- Добыта 1 тыс. т. песка из котор.400 т. реализовано по цене 800 руб. за тонну без НДС и 100 т. по цене 500 руб. за тонну без НДС. Савка налога на добычу полезных ископаемых 4%
2. Организация имеет в собственности земельный участок. Кадастровая стоимость участка 5 100 000 руб. ставка налога 1,5%
3.Остаточная стоимость основных средств на 1 янв.=400 т. руб., 1 фев.=450 т.руб., 1 марта =448 т. руб., 1 апреля=445 т. руб.
4. Организация в квартал осуществила забор воды в размере 80 тыс.куб.м. Годовой лимит для организации 240 тыс. куб. м. Ставка водного налога 398 руб..за 1 тыс. куб. м.
Задание
Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых
Определить сумму авансового платежа по земельному налогу за 1 квартал.
Определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за первый квартал.
Определить сумму водного налога
Написать бухгалтерские проводки.
Составить платежное поручение на перечисление налога на имущество организации за первый квартал.
Задача № 16
1.Организация оказывает бытовые услуги населению. Число рабочих. Включая индивидуального предпринимателя 8 человек. Базовая доходность 7500 руб. в мес. К1=1,081 и К2=1.
Начислены и уплачены страховые взносы на пенсионное страхование в размере 13 000 руб.
2.На балансеорганизации числится легковой автомобиль. 75 л.с., зарегистрированный. в ГИБДД 19 февраля и грузовой автомобиль 150 л.с., продан 17 марта снят с учета.
Определить ЕНВД за текущий квартал. Определить транспортный налог за 1 квартал
