Задача 4. Экзаменационные задачи по Пм 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» по МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными

Экзаменационные задачи по Пм 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» по МДК 03.01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

Задача 1.
1.Организация ООО «Атлант» получила в первом квартале 2012 года выручку от реализации продукции в сумме 3540 тыс. руб. (с учетом НДС). Сумма фактических расходов производства равна 1 700 тыс. руб.
2.Получена плата за сданное в аренду имущество в сумме 28320 руб. с НДС.
3.Получены основные средства на безвозмездной основе от других организаций стоимостью 30000 руб. Срок эксплуатации 5 лет. Способ начисления амортизации линейный.
4.Распределенная часть прибыли организации, полученной в рамках договора о совместной деятельности, составила в сумме 30000 руб.
Определите сумму налога на прибыль за отчетный период.
Написать бухгалтерские проводки

Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль

Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?

Задача 2.

За январь 2012 года ОАО «Вереск» произвело в пользу работников ткацкого производства следующие выплаты:

ФИО	Оклад (руб.)	Надбавка к окладу%	Вознаграждение по итогам года	Пособие по беременности и родам	Пособие по временной нетрудоспособности	Оплата командировочных
Зайцева Л.В.
Кочергина М.А.
Леонова Е.Д.
Митрофанова И.А.

Исчислите сумму страховых взносов на социальное страхование, которую ОАО «Вереск» должно перечислить в бюджет за январь 2012 года. Напишите бухгалтерские проводки.

Оформите платежное поручение на перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд.

Задача 3.

ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2012 года имеются следующие данные:
1) Реализованы услуги по формированию имиджа 4 723 человек по 23 600 рублей каждый;
2) Реализованы услуги по формированию стиля 260 000 человек по 7 080 каждый;
3) Оказаны консультационные услуги на сумму 2 500 000 рублей по формированию имиджа 200 человек (без НДС);
4)Переданы имущественные права ООО «Стиль и шарм» на сумму 5 000 000 рублей ее правопреемнику (без НДС);
5) Выполнены работы по озеленению участка, принадлежащего организации, на сумму 600 000 рублей;
6) Произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 2 000 000 рублей.

Определить сумму НДС подлежащую взносу в бюджет. Написать бухгалтерские проводки

Оформить платежное поручение на перечисление НДС

Какой документ подтверждает факт и своевременность перечисления налога?

Задача 4

ОАО «Вереск» на основании трудового договора выплатило заработную плату за 2012 год в размерах:

в январе – феврале по18 800 руб.,

в марте – 19 750 руб.,

в апреле – августе по 20 500 руб.,

в сентябре – октябре по 17 950 руб.,

в ноябре – 21 200 руб.,

в декабре – 23 100 руб.

Леонова Е.Д. получила от ОАО «Вереск» в июне 2012 года материальную помощь в размере 15 000 руб.,

в декабре 2012 года подарок стоимостью 7 000 руб.

Леонова Е.Д. в сентябре 2012 года участвовала в конкурсе ОАО «Техносила», проведенном в целях рекламы бытовой техники. Она получила в качестве приза микроволновую печь «ARDO» стоимостью 7 000 руб.

1 апреля 2012 года Леонова Е.Д. получила от ОАО «ВТБ» беспроцентную ссуду в размере 70 000 руб. сроком на три месяца, которая должна быть погашена равными долями. Ставка рефинансирования Центрального Банка России – 12%.

Леонова Е.Д. имеет трех дочерей в возрасте 11, 16 и 20 лет. Причем старшая дочь является студенткой университета высшего профессионального образования дневной формы обучения и за ее обучение Леонова Е.Д. заплатила в 2012 году 48 000 руб.

Исчислите общую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащую уплате в бюджет, которую Леонова Е.Д. должна заплатить по итогам налогового периода 2012 года.

Составить платежное поручение на перечисление налога