Основы организации и прогнозирование налично-денежного оборота

В организации НДО важная роль принадлежит БАНКУ. В кругообороте нал.денег, обеспечивающих товарообмен банк – конечный и исходный пункт движения денег.

Банки осуществляют выдачу наличных денег юр. Лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов, наличные деньги, поступающие в кассы, подлежат сдаче в УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКОВ для последующего зачисления на их счета этих организаций. В сферу обращения нал.деньги попадают из кассы банка в форме выплаты зарплаты и др. расчетов наличными.

Операции по зачислению наличной выручки на счета в банках и по выдаче наличных денежных средств на различные цели в банк. Практике определены как КАССОВЫЕ.

По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными и расходными.

В кассах организаций наличных денег хранятся в пределах лимита. Лимит устанавливается налоговыми органами по согласованию с руководителями организаций.

Денежная наличность сдается организациями в кассе банка, а также организациям связи для перевода на соответствующие банковские счета.

Порядок и сдача наличных денег могут быть следующими:

- ежедневно в день поступления в кассу организации;

- на следующий день – специфика деятельности предприятия (не могут сдавать деньги в конце рабочего дня или нет вечерней кассы);

- один раз в несколько дней – нет учреждения банков или организаций связи.

Для обеспечения своевременного кассового обслуживания банки составляют прогнозы своих кассовых оборотов: отражаются ожидаемые поступления наличных денег, а также ожидаемые выдачи наличных денежных средств.

Прогноз кассовых оборотов в банке.

Приход – это источники поступления наличных денег (торговая выручка, коммунальные платежи и др.)

Расход – выдача на з/п, стипендии, пенсии и др.

Прогноз кассового оборота банка составляется на основе кассовых заявок предприятия.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассу банков и их выдачи составляется ежеквартально с разбивкой по месяцам.

Организация обязана сдавать в кредитные организации все наличные денежные средства сверхлимита не свыше 3 рабочих дней.

ЦБ организует налично-денежное обращение в стране. Он утверждает графическое изображение рубля, размещает заказ изготовления банкнот и монет, устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монет, и устанавливает правила совершения кассовых операций.

Нормативное регулирование денежного обращения в стране построено таким образом, что ЦБ имеет возможность: 1. Анализировать состояние и структуру нал.ден. оборота, проходящего через кассу банка;

2. производит расчеты, объемы ден.массы в обращении и скорости обращения нал.денег, и их возврата в кассу банка.

Политику БР в области организации расчеты наличными деньгами производит территориальное учреждение БР, в составе которой имеется РКЦ.

РКЦ имеют оборотную кассу и резервный фонд.

Оборотная касса (приходная и расходная) необходима для того, чтобы вводить в оборот нал.деньги, а также получать их от кредитных организаций. Резервный фонд играет роль хранилища запасов банкнот/монет, не выпущенных в обращение.

Их задачи: 1. Обеспечивать замену ветхих банкнот на новые;

2. принимать излишки денежной массы из оборотной кассы.