Экономическая сущность и функции страхования

Страхование как экономическая категория является составной частью финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспределительных отношений.

В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные части страхования, которые вызываются следующими обстоятельствами:

Природные особенности и состояние людей (болезни, старость, смерть, рождение детей)

Участие людей в трудовой деятельности, рисковый характер этой деятельности (травмы, инвалидность, профессиональные заболевания)

Неблагоприятные условия производства (засуха, похолодания)

Стихийные бедствия (катастрофы, пожары)

Диспропорции в развитии народного хозяйства

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность страхования как экономической категории:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер.

Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Непрерывность общественного производства требует защиты, возмещения потерь. В связи с этим, общество, производители должны располагать необходимыми средствами (натурально-вещественные запасы или резервы, денежные средства). Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов.

Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, производственных факторов и возмещения ущербаза за счет денежных взносов выделяются в отдельную категорию – категорию страхования.

Цель страхования заключается в общественной или коллективной защите граждан, имущества, производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства.

Основные черты страхования состоят в следующем:

1) Вероятностный характер отношений

2) Чрезвычайный характер отношений

Сущность страхования проявляется в его функциях, они позволяет выявить особенности страхования как звена финансовой системы:

1. Рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

2. Страхование имеет также предупредительную функцию, связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

3. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на <дожитие> связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка, то есть страхование может иметь и сберегательную функцию.

4. Контрольная функция страхования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях.

При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов:

1) Бюджетный

2) Страховой

Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий в качестве вспомогательных методов могут применяться методы сбора благотворительных пожертвований среди участников, не затронутых определенным событием. Кроме того, возможен метод формирования средств на основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (фонды фуража, семян), на предприятиях сферы материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов). Личные сбережения граждан могут рассматриваться как страховые запасы или фонды.

Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.

Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения. Размер и порядок уплаты взносов определяется в зависимости от вида страхования законом или специальным договором между участниками страховых отношений.

При общественной защите используется бюджетный метод, при социальном страховании – бюджетный и страховой методы, при имущественном и личном страховании – страховой метод.

Страховые фонды являются резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований со стороны участников страховых отношений.

В условиях рыночных отношений значительная часть страховых отношений является коммерческой. Прежде всего это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых превращаются в своеобразные страховые услуги и предлагаются на свободном рынке таких услуг. Спрос на страховые услуги определяется их качеством и ценой.

Страховые фонды определенное время могут не использоваться по назначению (выплата страховых возмещений), а могут запускаться в коммерческие обороты для получения дополнительных доходов. При этом часть этих доходов может направляться на снижение цены страховых услуг для привлечения клиентов.

Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью привлечения дохода представляется как страховое дело.