2015-06-05
396
Наименование продукции — предварительно напряженные железобетонные строительные элементы
Выпуск — 40000 м3/год
Калькуляционная единица — 1м3
| Наименование статей | Ед. изме рения- | Затраты на годовой выпуск | Затраты на единицу | |||||||||
| Кол-во | Стоим. единицы руб. | Сумма, тыс. руб. | Кол-во | Сумма, руб. | ||||||||
| Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | ||||||||||||
| Цемент | т | 14 682 | 0,911 | |||||||||
| Вода | т | 6 383 | 1444,74 | 0,24 | 4,8 | |||||||
| Песок | т | 1,1 | ||||||||||
| Щебень | т | 1,28 | ||||||||||
| Металл | т | 0,09 | ||||||||||
| Добавка | 86,8 | 0,002 | ||||||||||
| 1 Итого | 120635,74 | 8463,8 | ||||||||||
| 2Вспомогатель ные материалы | 32396,35 | 423,19 | ||||||||||
| 3Энсргия на техн. цели | кВ/ч | 1943,6 | 13.56 | |||||||||
| 4Осн. 3П рабочих | 29766,53 | 970.83 | ||||||||||
| 5Доп. ЗП рабочих | 2083,66 | 63.1 | ||||||||||
| 6 Страховой взнос | 9555,06 | 32,7 | ||||||||||
| 7 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 12143,47 | 54.45 | ||||||||||
| 8Цеховые расходы | 22475,68 | 225,0 | ||||||||||
| 9.Общезавод- ские расходы | 1415,23 | 465,27 | ||||||||||
| 10.Заводская себестоимость | 232415,32 | 11019,46 | ||||||||||
| 11.Прочие расходы | 35307,88 | 539,79 | ||||||||||
| 12.Коммерческие расходы | 14316,42 | 453,44 | ||||||||||
| Полная себестоимость | 282039,62 | |||||||||||
Базовая цена устанавливается: Цб руб./ м3 =10575
= (1,2- 1,5) Себестоимости
8.3 Расчёт технико-экономических показателей
В разделе рассчитываются следующие показатели:
1. Выручка от реализации продукции (Вр)
М - годовая мощность завода;
Ц; - цена реализации за единицу продукции (без НДС) – 10575 руб/м3.
Вр=423000000 руб./в год
2.Капитальные удельные вложения;
Кобщ =357910,52тыс.руб. КУд=8,95 тыс.руб./ м3
3. Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) определяется исключением из суммы общих капитальных вложений затрат на подготовку территории строительства, благоустройство территорий предприятий, временные разбираемые здания и сооружения, содержание дирекции строящегося предприятия, подготовку эксплуатационных кадров, проектные и изыскательные работы.
ОПФ=320571920 руб.
4.Полная себестоимость С единицы продукции – 7051 руб./м3
5.Прибыль от реализации годового объема продукции
С1 себестоимость годового объема продукции
П=423000000 -282040000=140960000 руб.
6. Общая рентабельность
1Э()=(П/(ОПФ+С0))*100%=(140960000 /(320571920+0,1*423000000)) *100=39%
Со - нормируемые оборотные средства (10% от Вр)
7. Срок окупаемости капитальных вложений
Т =Кобщ/(Пч+А)= 357910520/(112768000+(3697675+ 7874020,9))=2,88
Пч – чистая прибыль (П-Налог. на прибыль(20%))
А- амортизация зданий и оборудования (смета 10 и11)
Т=3 года;
Порог рентабельности (точка безубыточности).
Точка безубыточности — это точка, и которой выручка от реализации продукции равна всем затратам на производство этой продукции.
Порог рентабельности соответствует такой выручке от реализации продукции, при котором предприятие окупает все затраты, прибыль равна "О"
ПР=(СЗ*Вр)/(ВР-ПЗ),
ПР - порог рентабельности;
СЗ - постоянные затраты =85658680руб.
ПЗ - переменные затраты = 196380940 руб.
Вр - выручка при реализации 423000000 руб./в год
ПР=159887794 руб.
8. Критический объём производства.
Это такое количество продукции, которое приостановленных цепах соответствует порогу рентабельности. Производство меньшего количества продукции предприятию не выгодно.
ПКТ=ПР/Ц=159887794/10575=15119
ПР - порог рентабельности цр - цена реализации
ПКТ= 15119 м3/год
9.Запас финансовой прочности предприятия. Определяется как разница между достигнутой фактической выручкой от реализации и порогом рентабельности.
ЗПФ= ((Вр-ПЗ)/Вр)* 100%=((423000000-196380940)/ 423000000)*100%=54%,
ЗПФ - запас финансовой прочности; Вр - выручка от реализации; ЗПФ=54%
Это означает, что предприятие способно выдерживать снижение выручки от реализации на 54% без серьёзной угрозы для своего финансового положения.
График взаимосвязи показателей объёма производства, затрат и
прибыли.
